Question

新公司银行存款和现金日记账期初数怎么写

Answer 1

1、写法如下：

①日期栏：登记现金收、付业务发生的实际日期。

②凭证栏：登记收、付款凭证的种类和编号。

③摘要栏：登记经济业务简要说明。

④对方科目栏：登记现金收入或支出的对应账户名称。

⑤金额栏：登记收入或支出现金的金额。收入记借方，支出记贷方，每日终了应计算当日现金收入及现金支出的合计数及本日余额（日清）。

⑥借或贷：表明余额的方向。借方余额写“借”字，贷方余额写“贷”字。

⑦余额栏：在登记每笔现金收入或现金支出金额后，应逐日结出当日现金余额。

2、新公司银行存款和现金日记账期初数余额是零，登账时，摘要栏填，期初余额，金额栏填0。

借：银行存款（验资款金额）

贷：实收资本（验资款金额）

3、因为是新成立的公司，新建的账，所以现金是没有期初金额的，如果有现金进账。可以做本期的账务，同样也是：借：库存现金

贷：银行存款（去银行提款）或收到和销售有关的项目就贷主营业务收入等、

4、银行存款日记账可以采用多栏式的格式，即将收入栏和支出栏分别按照对方科目设置若干专栏。多栏式银行存款日记账按照银行存款收、付的每一对应科目设置专栏进行序时、分类登记，而且可以简化总分类账的登记工作。

扩展资料：

银行存款日记账登记的具体要求是：

（1）根据复核无误的银行存款收、付款记账凭证登记账簿。（2）所记载的经济业务内容必须同记账凭证相一致，不得随便增减。

（3）要按经济业务发生的顺序逐笔登记账簿。

（4）必须连续登记，不得跳行、隔页，不得随便更换账页和撕扯账页。

（5）文字和数字必须整洁清晰，准确无误。

（6）使用钢笔，以蓝、黑色墨水书写，不得使用圆珠笔（银行复写账簿除外）或铅笔书写。

（7）每一账页记完后，必须按规定转页。方法同现金日记账。　（8）每月月末必须按规定结账。

参考资料来源：百度百科-库存现金日记账

参考资料来源：百度百科-银行存款日记账