Question

金蝶财务软件计提所得税是在自动结转损益后吗

Answer 1

1、所得税是按季预缴，按年来汇缴清算，所以并不是结帐后就来计算本期应交的所得税，
2、计提所得税是在每个季度末，按你本季度需要缴纳的所得税来计提，会计分录为：
　A、计提时：
　　　借：所得税
　　　　贷：应交税金-企业所得税
　B、月末结转损益(月末会自动结转所有的损益）
　　　借：本年利润
　　　　　贷：所得税
　C、次月缴纳时
　　　借：应交税金
　　　　贷：银行存款
3、从上面的会计分录可以看出。所得税的计算（计提）是在未结转之前做），并不是在结帐后再来做