Question

请帮忙，做会计分录，考试要用的，很急

【资料】某工业企业2005年发生有关经济业务如下： 1.2005年1月1日企业成立，收到投资者投入的货币1000万元存入银行；投入的设备价值1000万元。 2.向银行借款200万元，存入银行。 3.采购材料一批，价款为2000000元，原预付货款100000元，其余款项尚未支付；... 【资料】某工业企业2005年发生有关经济业务如下： 1.2005年1月1日企业成立，收到投资者投入的货币1000万元存入银行；投入的设备价值1000万元。 2.向银行借款200万元，存入银行。 3.采购材料一批，价款为2000000元，原预付货款100000元，其余款项尚未支付；同时以现金支付上述材料的搬运费7200元。后材料到达验收入库，结转材料采购成本。 4.以银行存款预付材料款50000元。采购预付货款的材料，共计800000元。冲销原预付货款50000元，余款尚未支付。同时以银行存款支付材料的运杂费1000元，材料验收入库结转材料采购成本。 5.采购材料一批，以银行存款支付材料款100000元，材料未到。 6.领用材料一批，其中生产产品耗用1000000元，车间一般耗用50000元，企业管理部门一般耗用20000元，销售部门耗用10000元。 7.从银行提取现金1000000元，发放工资。 8.分配本年应付工资，其中生产工人工资800000元，车间管理人员工资50000元，厂部管理人员工资60000元，销售人员工资90000元。 9.以银行存款支付行政管理部门水电费8000元，产品生产用水电费20000元；以现金支付管理部门的零星支出5000元。 10.以银行存款预付应由下年管理费用负担的材料仓库租金14400元；同时摊销本年的仓库租金12000元。 11.某职工预借差旅费5000元现金。后该职工出差回来，报销差旅费5080元，其余款项以现金补足。 12.12月末结算四季度应付的利息38000元，10月、11月共预提银行借款利息30000元。 以银行存款支付修理费50000元。（该企业采用按月预提固定资产修理费办法，已预提84000元）。 14.计提固定资产折旧，应由产品制造成本负担的折旧费为80000元，应由管理费用负担的折旧费20000元。 15.期末，结转制造费用；本年投入的产品全部完工，结转工产品的制造成本。设本月投产的产品全部完工。期初在产品成本为20000元。 16.销售产品6000000元，货款存入银行。 18.预收货款30000元存入银行。后销售预收货款的产品一批1000000元。冲销原预收货款30000元，同时收到剩余部分的货款存入银行。 19.以现金支付销售产品的广告费10000元、推销费20000元。 20.结转已销售产品制造成本8000000元。 21.按销售收入的6%计算应交销售税金。 22.收到出租包装物的押金8000元存入银行；以现金12000元支付罚款。 23.根据上述资料结转本期利润。 24.按实现利润总额的33%计算应交所得税。 25．按净利润额的15%计算应提的公积金。 26.按净利润的20%计算应分出利润。 【要求】根据上述经济业务编制会计分录 展开

Answer 1

　　1借：银行存款10，000，000
　　固定资产10，000，000
　　贷：实收资本20，000，000
　　2借：银行存款2,000,000
　　贷：短期借款2,000,000
　　3借：在途物资2，007，200
　　贷：应付账款1，900，000
　　预付账款
100，000
　　现金
7，200
　　借：原材料2，007，200
　　贷：在途物资2，007，200
　　4借：预付账款50，000
　　贷：银行存款50，000
　　借：在途物资801，000
　　贷：预付账款50，000
　　应付账款
750，000
　　银行存款1，000
　　借：原材料
801，000
　　贷：在途物资801，000
　　5借：在途物资100，000
　　贷：银行存款100，000
　　6借：生产成本
1，000，000
　　制造费用50，000
　　管理费用20，000
　　销售费用10，000
　　贷：原材料
1，080，000
　　7借：现金
1，000，000
　　贷：银行存款
1，000，000
　　借：应付职工薪酬
1，000，000
　　贷：现金1，000，000
　　8借：生产成本800，000
　　制造费用50，000
　　管理费用60，000
　　销售费用
90，000
　　贷：应付职工薪酬
1，000，000
　　9借：制造费用20，000
　　管理费用8，000
　　贷：银行存款
28，000
　　借：管理费用
5，000
　　贷：现金
5，000
　　10借：预付账款
14，400
　　贷：银行存款14，400
　　借：管理费用
12，000
　　贷：预付账款
12，000
　　11借：其他应收款
5，000
　　贷：现金
5，000
　　借：管理费用—差旅费
5，080
　　贷：其他应收款
5，000
　　现金
80
　　12借：财务费用
8，000
　　应付利息
30，000
　　贷：银行存款
38，000
　　13借：其他应付款
50，000
　　贷：银行存款50，000
　　14借：制造费用80，000
　　管理费用20，000
　　贷：累计折旧100，000
　　15借：生产成本-直接费用
200，000
　　贷：制造费用
200，000
　　借：库存商品
2，020，000
　　贷：生产成本
2，020，000
　　16借：应收账款
35，812，000
　　贷：
主营业务收入
3，580，000
　　银行存款
1，200
　　借：银行存款
35，812，000
　　贷：应收账款
35，812，000
　　17
借：银行存款6，000，000
　　贷：主营业务收入6，000，000
　　18借：银行存款30，000
　　贷：预收账款30，000
　　借：银行存款970，000
　　预收账款30，000
　　贷：主营业务收入1，000，000
　　19借：销售费用30，000
　　贷：现金30，000
　　20借：主营业务成本8，000，000
　　贷：库存商品8，000，000
　　21销售收入=3580000+6000000+1000000=10580000
　　应交税金=10580000×6%=634800
　　借：营业税金及附加634800
　　贷：应交税费－增值税634800
　　22借:银行存款8，000
　　贷：其他应付款8，000
　　借：营业外支出12，000
　　贷：现金12，000
　　23管理费用=20000+60000+8000+5000+12000+5080+20000=130080
　　销售费用=10000+90000+30000=130000
　　借：主营业务收入
10，580，000
　　贷：本年利润
10，580，000
　　24借：本年利润
8，914，880
　　贷：主营业务成本
8，000，000
　　营业税金及附加634，800
　　销售费用
130，000
　　管理费用130，080
　　财务费用8，000
　　营业外支出12，000
　　26本年利润总额=10580000-8914880=1665120
　　应交所得税＝1665120×33％＝549489.6
　　借：所得税549，489.6
　　贷:应交税费-应交所得税549，489.6
　　借：本年利润549，489.6
　　贷：所得税549，489.6
　　27净利润=1665120-549489.6=1115630.4
　　公积金=1115630.4*15%=167344.56
　　借:利润分配167344.56
　　贷:盈余公积167344.56
　　28
1115630.4×20%=223126.08
　　借:利润分配223126.08
　　贷:应付利润223126.08