Question

求会计分录求解？

财产清查中发现一台没有入账的设备，其同类市场价格为100000元，盘盈设备估计八成新；同时发现一台盘亏设备，其账面原值80000元，已提折旧20000元，该设备已提减值准备10000元。求做盘盈、盘亏设备的会计分录。

Answer 1

企业在盘盈固定资产时，首先应确定盘盈固定资产的原值、累计折旧和固定资产净值。根据确定的固定资产原值借记“固定资产”，贷记“累计折旧”，将两者的差额贷记“以前年度损益调整”。其次再计算应纳的所得税费用，借记“以前年度损益调整”科目，贷记“应交税金——应交所得税”。最后调整利润分配，借记“以前年度损益调整”，贷记“所得税费用”，两者的差额贷记“利润分配——未分配利润”。

Answer 2

你这样做不是不可，只是你运用的是旧的会计准则。
现在新的会计准则把它计入了“应付职工薪酬”这个账户。
会计分录如下：
借：应付职工薪酬
贷：库存现金

Answer 3

会计分录亦称“记账公式”。简称“分录”。它根据复式记账原理的要求，对每笔经济业务列出相对应的双方账户及其金额的一种记录。

Answer 4

借：应付职工薪酬-福利费
贷：现金，
此是对的。此算工人收入，要计交个人所得税的。

Answer 5

主要是利息的计算：
定期本息：20000*（1+0.0225）=20450（虽然3月1日调息，但不影响你原来的定期利息）
活期利息：20450*0.0072*61/360=24.95元
故取款时，应取款20474.95元
会计分录：
1999/3/20
借：银行存款
20000

贷：现金
20000
2000/5/20
借：现金
20474.95

贷：银行存款
20000

利息费用
474.95
注：利息一般按360天计算，但3月20日到5月20日为61天，故这样计算。最好问问老师，究竟应该除以365天还是360天。谢谢。