Question

给看看我说的对不对～

我这个月第一次作帐，请大家指教一下，看看对不对。
顺序：先作凭证，再作科目汇总表，根据科目汇总表作报表（利润表照抄，资产负债表资产类的拿上个月的月末数加科目汇总表的借方，减贷方；负债类的加贷方减借方），利润表上的净利润的本年累计数应该和资产负债表上的未分配利润的期末数是一个数。我现在就作到这了，我说的对吗？
1、下一步是不是该登帐本了？还有别的吗？
2、负债表中存货栏里我汇总的是：原材料、产成品、生产成本、制造费用这四个科目加借方减贷方，对吗？
3、应交税金栏里因为进项大于销项，所以我写的是一个负数，可以是负数吗？
4、科目汇总表的借贷平了，根据汇总表作了资产负债表也平了，是不是就表示没有问题了？
5、我还需要注意些什么吗？请大家多多指教～谢谢～

Answer 1

基本思路是对的。但你应该先记帐再做报表呀。利润表上的净利润的穗袭本年累计数应该和资产负债表上的未分配利润的期末数不是一个数，是本年利润，要加未分配利润的上年期末数或本月利润加上个月的月未分配利润数。会计科目没有其他业务利润的，要根据其他业务收入减雹物去其他业务支出确定；负债表中存货栏里我汇总的是：原材料、产成品、生产成本、制造费用这四个科目加借方减贷方，是不对的，要将 生产成本、制造费用转入猜肆兄产成品。供参考。