Question

小规模纳税人申报资产负债表，提示资产和所有者权益均为0，无法申报，怎么处理呢

Answer 1

问：小规模纳税人申报资产负债表，提示资产和所有者权益均为0，无法申报，怎么处理呢

答：您好朋友，对于小规模纳税人而言，如果该纳税人确实没有任何资产和所有者权益，则可以根据《中华人民共和国企业会计准则》的规定，填写一份附表说明资产和所有者权益均为0，作为资产负债表的附录提交。该附表需要包括以下内容：1. 公司名称、纳税人识别号等基本信息。2. 资产部分的说明，包括关键资产项目和金额为0的原因，例如“公司暂无任何设备和库存，故账面资产为0”。3. 所有者权益部分的说明，包括关键所有者权益项目和金额为0的原因，例如“公司暂未获得任何股东投资，故账面所有者权益为0”。4.该附表需要纳税人签字并加盖公司公章。需要注意的是，该附表需要按照准确、真实的原则填写，如果真实情况与表述不符，可能会对后续审计和税务处理产生影响。希望我的回答能帮助到您喔。

问：企业所得税默认0.01万元，那么我资产负债表填100可以吗

问：借:库存现金 100贷:其他应付款 100期末余额我知道是填100期初余额怎么填100吗然后我这个现金流量表里面的期初余额是对应的，期末余额又该如何填写

答：您好朋友，企业所得税的默认值并不是0.01万元，而是根据企业所得税法规定，税款应当按照纳税人的应税所得额计算。应税所得额的计算方法为：应税所得额 = 销售额 - 营业成本 - 费用 - 投资亏损 - 其他扣除项目 + 非营业收入 - 非营业支出 -适用减除率后的减除费用 -适用所得税率计算。

答：您好朋友，假设你的期初余额为0，那么在借:库存现金100，其他应付款100的记录中，借方100就是现金流入的部分，贷方100就是现金流出的部分。因此，你的现金流量表中，借方现金流入的部分应该填写100，贷方现金流出的部分也应该填写100。这样的话，期末余额就等于期初余额+现金净流量，也就是0+100-100=0。所以，期末余额应该填写0。

问：老师你没懂我的意思，我这家企业是2023年2月成立的小规模纳税人财务报表和资产负债表都是季报 那么我填企业所得税报表时，资产总额那一栏要求填大于0的数 默认最少是0.01万元而且要求和财务报表对应，那这时候我财务报表中期末余额中”货币资金”填100 ”其他应付款”填100 这样就和企业所得税对应上了 但是这家企业的年初余额我不知道怎么填写 包括现金流量表我也不知道怎么填写

答：您好朋友，您可以参考以下提示填写。1. 年初余额企业所得税报表需要填写资产总额，而资产总额是指企业在报告期内的期末余额。企业在成立之初，因为没有前一年的财务记录，因此需要填写年初余额。年初余额是指企业在成立之前的最后一天的财务余额。因此，您需要了解这家企业在成立之前的收入、支出和其他财务活动的情况，计算出年初的财务余额来填写。2. 现金流量表现金流量表是企业财务报表的一部分，用于记录企业在报告期内的现金收入和支出情况。这部分内容需要按照企业流水账的记录来填写。首先，您需要确定企业在该季度的现金收入和支出情况；其次，您需要列出企业在该季度的现金流入和现金流出项，包括经营、投资和筹资活动等；最后，您需要计算该季度的现金流量净额。

问：老师，新公司没有经营业务 ，我现在是要0申报 但是企业所得税申报表中要求大于0，至少是0.01万元

问：财务报表如何申报才能和这种情况对应上，让申报成功呢，

答：您好朋友，如果你的公司没有经营业务，确实需要在企业所得税申报表中填写0。如果填写0会出现错误提示的话，可以尝试填写0.01万元来满足要求。这种情况下，你需要在财务报表中填写同样的金额（0.01万元），以保持两份报表的一致性。在填报财务报表时，你需要按照税务局的要求填写，包括填写公司的基本信息、税前利润、各种税费等，以便税务局能够核对并审核你的企业所得税申报表。如果你不确定如何填写财务报表，可以请会计师或税务师帮忙处理。

问：那资产负债表 年初余额填0吗，这公司一开始怎么可能会有数据呢 而且并没有上一年

答：您好朋友，是的哦。