Question

挂靠公司税金怎么算

Answer 1

问：挂靠公司税金怎么算

答：您好，营业税下，税金计算较为简单，且直接在项目地代开发票完税，营改增以后，挂靠双方经常为增值税的计算发生争议，今天何博士就从税法的基本原理谈一谈这个问题。由于简易计税比较简单，本文只讨论一般计税情形。

答：1、项目应纳税额=销项税额-进项税额，在工程造价确定之后，销项税额是定数，金额上等于含税造价÷（1+9%）×9%，进项税额是变数，金额上等于项目实际发生的成本中可以抵扣的进项税额。

答：2、涉及到预缴增值税的，按照总分包差÷1.09×2%预缴并取得完税凭证，被挂靠企业（下称公司总部）在机构地在申报纳税时，项目应补税额=项目销项税额-项目进项税额-项目预缴税款。3、具体资金支付流程，当公司总部某月向业主开具发票或收取工程款从而发生纳税义务时：

答：（1）由实际施工人在项目地预缴税款，取得完税凭证并交给公司总部；（2）公司总部以项目销项扣除项目进项税额和预缴税款，计算出项目本月应补税额；（3）公司总部在本月收取的工程款中将应补税额扣下，余额属于实际施工人可支配的资金。

答：总之，1、他家如果是有限公司，是要交企业所得税的，按收入扣除税法允许的成本，余额按25%交企业所得税，如果他家是高新企业，税率是15%；2、您与他家应另签合同，约定好，这笔总价377.8万元的合同，所有的税金都应该以这家公司的名义交。您们可以定好您个人提取多少比例，这个比例至少应在他家所交的所有税金之上。看你们的约定了。