财务公司管理模式
财务公司管理模式
财务公司管理模式，财务是公司必不可少的模块，财务公司的经营对象就是资本，而资金管理是其运营的基础，相互依存的关系，下面我整理了财务公司管理模式，欢迎大家借鉴和参考，希望能够帮助大家。
财务公司管理模式1
1、企业集团财务公司资金管理的重要性
第一，财务公司的经营对象就是资本，而资金管理是其运营的基础，公司与资金是相互依存的关系，缺少资金的财务公司是无法独立存在和经营的，与一般企业相比，企业集团对于资金的管理需求更高，因此对于财务公司来说，做好资金管理工作至关重要。第二，资金管理逐步实现了交易内部化，其目的就在于实现企业管理集约化，以便于为集团提供更好的服务。为了更好地满足企业集团长远发展的资金需要，原本的粗放型管理朝着集约型方向转变，这样一来，不仅提高了资金的使用效率，还能够降低集团公司的财务费用，实现集团公司资产一体化经营的目的。第三，财务公司的金融服务职能具体体现在资金管理方面，企业集团在扩张的过程中对于资金的需求持续上升，财务公司要根据本单位的业务发展需求确定金融经营范围。第四，资金纽带能够进一步增强集团企业的凝聚力，财务公司通过吸纳企业成员的方式来增加自身的资本，进而形成共同的资金纽带，股东与各下属单位的联系愈发密切，两者相互支持、共谋发展。
2、当前我国企业集团资金管理面临的问题
2.1资金管理受外部影响较大
我国大力倡导企业发展生产力，仅仅依靠单独的财务部门无法满足各大企业的财务需求，因此国家允许企业开设独立的财务公司，这在一定程度上帮助各大企业解决了财务问题，但财务公司的设立同样也带来了风险，在国家经济政策的影响下，金融市场不断变化，导致财务公司无法发挥出自己的最大效用，为公司谋取更多利润。
2.2资金闲置率较高
财务公司并未充分掌握企业内部资金分布状况，因此无法实现各部门的资金合理分配，且管理工作缺乏针对性，企业内部的资金使用始终未能实现良性循环，一昧的取长补短反而导致资金浪费和闲置。大量的资金闲置对于企业的发展十分不利，财务公司的工作也会受到影响，筹资成本的增加会加重企业的信贷负担。
2.3融资渠道单一且获利低
资金运行获利的重要途径就是融资，企业在筹集了大量的资金之后，寻找有潜力的市场进行投资，以此来获得更多的经济利润。但由于融资渠道的单一性，企业所获得的外来投资较多，多数都是内部筹集所得，其中能够用来的资金更是少之又少，这种情况下的融资是无法维持公司正常运转的，这样的资金总额是无法保证公司正常运转的。
2.4风险监控管理薄弱
时代在不断变化，企业发展更加迅速，由原本单一的生产线演变成多样化的生产模式，企业在发展过程中，第二主营业务的选择存在较大的风险，如果企业不具备足够的风险承受能力，将会使自身陷入资金短缺的境地。
3、解决对策
3.1不断完善资金管理体系
首先，企业资金管理体系的完善不可能一蹴而就，要想实现这一目标，需要国家政策给予相应的支持，金融市场体系是否成熟也会对财务公司资金管理体系产生直接影响。国家政府要采取一系列措施，为企业创造良好的发展环境，同时给予财务公司更多的发展机会，政府还要充分发挥自身引导作用，引进多种商业工具，用以扩大金融市场交易版图，扶持企业发展。此外，该项举措还能够带动其他落后行业的发展，维护我国经济社会的稳定性。以房地产业为例，如果当期经济低迷，该产业首当其冲会受到外界刺激，市场高涨从而带动中介行业与建筑设计行业的发展。当前我国发展日臻稳健，金融市场也相对平衡，各方经济水平都得到了大幅度的提升。
3.2对资金管理结构进行优化
财务公司存在的意义是为了解决集团企业的财务问题，但从本质上看，它仍旧是独立的个体，为了公司的长远发展，它必须通过多种方式来谋利。首先，财务公司要结合市场实际情况，不断优化自身结构，包括加快资金流动速度、提高资金利用率、回收率、增强公司的偿债能力等方面，以便于充分发挥资金最大价值，为公司创造更大的发展空间。另外，财务公司还可以通过调整资产负债间的占比的方式来谋取更多的利润，从而为企业发展提供源源不断的动力。
3.3开拓投资新渠道
财务公司原有的融资渠道过于狭隘，导致公司常出现资金短缺的问题，资金链断裂使得企业无法实现高速运转，由此可见，企业发展与资金密切相关。为了解决资金问题，企业可以寻找与自身资金需求相同的公司，通过整合来达到扩大资金链的目的。一般情况下，公司往往会通过发行股票、债券来盈利，但受到国家政策条件的制约，财务公司上市较为困难，再加上融资方面的限制，因此多数公司都会采取发行债券的方法来促进企业发展。除此之外，财务公司还可以选择其他融资方式。如东风汽车财务公司向其他单位借贷款项，资金运转模式多种多样，不仅提高的资金流速，还扩大了公司的资产总额，财务公司有了更足够的发展动力，通过整合资金为企业发展打下坚实基础。如果企业内部出现了资金周转不灵的问题，企业可以自行消化并解决，以便于降低危机消耗费用。
3.4提高风险管理能力
企业在不断发展的过程中，随着业务面的扩展，会涉及到更多的商业领域，其所面临的风险也更大，因此企业还要做好风险监控工作，并根据自身发展实际建立相应的风险管理体系，通过监管体系，财务公司能够对企业的各项业务进行合法检查，作用在于避免违法和失信的问题，从根本上降低风险损失。另外审计监管部门也是必不可缺的，该部门由公司上级直接管理，用以严格审查公司内部的人员和业务情况，及时发现问题并解决，有效防范风险，在无形之中提高公司的风险管理水平。与其他公司合作也是降低风险冲击的途径之一，两家公司以共同承担风险为目的，例如运输公司与保险公司，为了避免物品运送过程中损坏后的高额赔偿，运输公司往往会选择与保险公司合作，签订安全保险单，一旦出现状况，便可与保险公司共同承担风险，分摊培养。
4结语
综上所述，在企业发展中，财务公司有着重要的作用。根据企业的特性，并结合企业发展实际，通过优化结构和加强风险监控来提高资金管理水平，发挥资金的最大效用，为公司发展注入动力。与一般财务公司相比，集团企业旗下的财务公司有着更大的业务量和更多的业务种类，需要完善的资金管理体制做支撑，确保体制正常运作，行之有效的资金管理能够帮助企业走得更远。
财务公司管理模式2
1、分权型财务管理模式
分权型财务管理模式是指子公司拥有充分的财务管理决策权，而母公司对子公司以间接管理方式为主的财务体制。子公司在资本融入及投出和运用、财务收支、财务人员选聘和解聘、职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权，并根据市场环境和公司自身情况作出重大的财务决策。
2、分权型财务管理模式
分权型财务管理模式是指子公司拥有充分的财务管理决策权，而母公司对子公司以间接管理方式为主的财务体制。子公司在资本融入及投出和运用、财务收支、财务人员选聘和解聘、职工工资福利及奖金等方面均有充分的决策权，并根据市场环境和公司自身情况作出重大的财务决策。
3、分权和集权结合型财务管理模式
极端的集权，子公司没有主动灵活性，集团财务及经营机制必然僵化；相反，过度的分权，也会导致子公司一味追求个体经济利益，而忽视集团整体利益。
集权和分权结合型财务管理模式强调恰当的集权与分权，这样既能发挥集团母公司财务调控职能，激发子公司的积极性和创造性，又能有效控制经营者及子公司风险。该模式在一定程度上克服了过分分权或集权的缺陷，融合了集权与分权的优势。
扩展资料
企业集团作为一种新兴的经济组织形式为世界各国广泛采用。二战后，韩国、日本的经济腾飞与企业集团的发展无不密切相关。尤其是在资本全球化的大背景下，以资本为纽带的跨国集团大量产生。在我国，受长期计划经济体制的影响，企业集团发展极为缓慢，与国外规范的大企业集团相比，仍处于成长的'初级阶段，还存在很大的差距。
究其原因主要是企业集团在迅速发展壮大的过程中，忽视了自身体制建设，没有充分发挥财务的资源配置功能。财务的资源配置功能能否充分发挥取决于多种因素，关键是财务资源的体制、机制与运作方式，也就是财务管理体制在企业内部如何合理有效地安排。企业集团由于规模和所拥有的财务资源的总量较大，内部组织结构和管理层次较为复杂，企业集团内部的财务体制选择要比单个企业难度更大、要求更高。
许多企业集团内部财务管理体制运行问题较多，财权配置过度集中或过度分散的现象较普遍，严重影响了企业集团的整体效益和效率，甚至造成了企业集团内部管理的混乱。因此，本文通过对企业集团财务管理体制的研究，分析集团公司选择财务管理体制需考虑的因素，探讨我国企业集团在财务管理体制方面普遍存在的问题，提出完善对策和建议。
财务公司管理模式3
1、收支一体户模式
此种模式下，成员单位在商业银行还是开立或保留银行实体结算账户，相应地，成员单位在集团财务公司开立内部存款账户。成员单位内部存款账户与外部银行账户进行映射关联，成员单位外部银行账户与集团财务公司外部银行账户作为上下级账户进行纵向关联。
实现模式为：当成员单位外部银行账户资金归集至集团财务公司外部银行账户成功后，集团财务公司内部银行系统相应增加成员单位的内部存款账户余额；反之，当集团财务公司外部银行账户下拨资金至成员单位外部银行账户，则相应扣减成员单位内部存款账户资金余额。
2、收支两条线模式
收支两条线账户模式是之前比较流行的资金管理模式，一般适用于需要清晰区分收入与支出路径的管理模式。此模式下，成员单位需要在银行分别开立或保留收入户与支出户两个银行实体账户，但一般只对应其在集团财务公司的一个内部存款账户。
实现模式为：成员单位收入户资金归集至集团财务公司外部银行账户后，集团财务公司相应增加成员单位内部存款账户余额；成员单位有对外支付需求时，由集团财务公司扣减成员单位内部存款账户余额，再通过财务公司外部银行账户下拨资金至成员单位外部银行支出户。
3、集团联动账户模式
此模式有不同叫法，还有称为“一二级联动账户模式”、“联动资金池模式”等等。实现模式为：集团财务公司在外部银行开立一级主账户，成员单位也在外部银行开立实体账户，并将其下挂在集团一级主账户下作为二级联动账户。二级联动账户资金全部上存至集团一级主账户，余额实际为其在财务公司开立内部存款账户余额，表示成员单位可以支配的金额，成员单位在二级联动账户的可用余额内可自行对外支付。二级联动账户与在财务公司开立的内部账户一一对应，余额保持实时同步。
4、虚账户代理收付
此模式，有称为“总分账户模式”的，也有成为“二级账户代理结算模式”的，为了便于读者理解，也为了与银行实体模式相区别，本文使用“虚账户代理收付”。
实现模式为：成员单位不需要在外部银行开立实体结算账户，只需在集团财务公司开立内部存款账户。但通过外部银行的代理收付功能，成员单位内部存款账户（此情况下，我们可将内部存款账户俗称为“虚账户”）可实现对外结算，即将内部存款账户（由于集团财务公司不具有人行支付行号，因此，其内部存款账户不允许自行对外进行结算）实体化。具体为，对外支付时，集团财务公司通过其外部银行账户代理成员单位对外支付，但将对外支付系统替换为成员单位内部存款账户信息；对外收款时，外部企业提交的付款指令的收款人信息为成员单位的内部存款账户信息，但银行将该笔资金直接贷记到集团财务公司外部银行账户上。在此基础上，集团财务公司相应扣减或增加成员单位的内部存款余额。
以上为目前市场上财务公司主要应用的几种资金集中管理模式，经笔者归纳，以上几种模式使用频度与使用群体又有一定的区别，例如，集团联动账户模式一般以电网类与军工类企业使用为主；纯粹的“虚账户代理收付”模式目前只有至少少数企业使用，但许多财务公司也在探讨使用该模式的可行性或正在尝试使用该模式；而更多使用的是“实体账户归集+虚账户代理支付”相结合模式。同时，以上集中资金集中管理模式的使用又不是严格区分的，例如，原先电网类与军工类企业主要采用集团联动账户模式，但现在也在逐步考虑或向虚账户代理收付等模式结合使用过渡，而原先只使用虚账户代理支付模式的企业，也在考虑进一步使用虚账户代理收款模式。
信用型模式财务公司是大企业为了信用销售进行专业化管理而形成的一种模式，这种模式往往需要通过租赁或分期付款的方式进行产品销售。
集团为了分离母公司的产品销售和应收款设立此类模式，由财务公司处理信用发放和应收款管理，而子公司专门进行产品研发、项目开拓与销售。
2、全能型模式
全能型模式是为了快速适应金融自由化和多元化，满足集团企业多元化发展和跨国跨境运作的需要，它具有银行证券、保险、租赁等多种金融业务。
实质上就是一个金融混合体，主要业务涵盖：结算业务、信贷业务、投资业务、国际业务和咨询业务。
