Question

发现去年的一会计分录做错了怎么办

今天无意间发现以前的会计有一分录做错了，他把关联方公司借我们的钱和关联方公司里某人借给我们的钱抵了，以至今年关联方还款来，我们账上反映没有欠款了，而实际上是有的，去年的分录是 借：短期借款-某人 *** 贷：应收账款-公司名*** 这种情况怎么办？明年做09年汇算清缴时要对此做什么调整吗？ 还有一问题：短期借款在年底如果还有余款是否要把其转入其它应付账款呢？

Answer 1

1、可以冲销去年错误凭证，现在从新记正确的凭证。这是往来帐调整，不涉及损益问题，不必做以前年度损益调整。 2、短期借款余款在年终不要转。但你这是私人借款，原来记入短期借款就是错误的，应该记入其他应付款。