Question

会计科目计错了，调整会计分录怎么做

例：
借：现金-1200
贷：主营业务收入-1200
其实是要把借方做应收帐款，贷方做主营业务收入，现在要调整的会计分录怎么做，因为有好几个月的都做错了，现在才发现的，

Answer 1

借：应收账款
贷：库存现金

新准则下，用“库存现金”科目代替“现金”了。

另外，你们的出纳现金日记账要定期和总账核对，及时核对的话，是不会这么迟才发现错误的。

Answer 2

先做一张EXCEL表，将做错的各月做个明细表，内容至少包括：入账日期、凭证号、发票号、客户名称、金额，还可将销售品名、数量、单价等也统计在内。将明细表作为附件，做调整凭证：
借：应收账款（各客户）（蓝字）
借：现金（红字）
在此有点不明白，像你以前的做法，那现金余额与实盘金额不符怎会每月就结账了呢？

Answer 3

用红字填一张与原记帐凭证完全相同的记帐凭证， 以示注销原记帐凭证，然后用蓝字填写一张正确的记帐凭证，并据以记帐。

Answer 4

帐从新做啊那么多都调整的话就麻烦死了。如果税务上知道了，才是更大麻烦。主要是错的太多了

Answer 5

借：应收账款-1200
贷：现金-1200
把摘要写清楚，调整X月X号凭证