Question

会计分录错误，怎么更正？

借：库存商品 714099.21
应交税费-应交增值税（进项税）121396.86
贷：应付账款-A公司656900.07
-B公司178596.00
以上分录，A公司和B公司的金额写反了，怎么更正？
这样做对不？
借：应付账款-A公司656900.07
-B公司178596.00
贷：应付账款-A公司178596.00
-B公司656900.07
那个分录是去年的了，今年这才发现金额错了，我们是手工账

Answer 1

本月的话直接改凭证
跨月的话：借：应付账款
-900
贷：银行存款　　-900

Answer 2

如果已经跨月结账，则用红字做同样分录冲回，再重新做一下正确的。手工记账与电脑记账一样处理。
贷：应付账款-A公司 -656900.07
-B公司 -178596.00

贷：应付账款-A公司178596.00
-B公司656900.07

如果为本月未结账。
手工帐，用红线划去账本金额，重记。凭证换掉就行。
电脑做账，在当月可以找到原来的分录改过来就可以了。

那个分录是去年的了，今年这才发现金额错了，我们是手工账——用红字做同样分录冲回，再重新做一下正确的。如上分录

追问

不能像我那样直接做一张正确的啊？
借：应付账款-A公司656900.07
-B公司178596.00
贷：应付账款-A公司178596.00
-B公司656900.07

追答

这样不能表明你记错，只能说明你付款，以货换货，税务局查的就是这个，到时麻烦。

追问

哦，谢谢

追答

不客气
祝你好运！