Question

结转分录需要填明细账嘛

Answer 1

问：结转分录需要填明细账嘛

答：为什么结转不用分明细账?结转凭证不用写明细账的原因是：费用归集时是要按照明细归集的所以借方发生额都有明细，到结转时是用贷方转出，只要计算穿出数据就可以，不用明细账的。结转的费用和收入等科目的对应科目都是本年利润，计算损益时不需要明细，只要确认各项收支总数就是可以了。

答：会计分录的明细科目在做结转分录时不需要写，做分录时一般都要写明二级明细科目，只有管理费，财务费用，销售费用，生产制造费用结转时直接借：本年利润 贷：财务费用，销售费用，管理费用，不用做二级明细科目，直接从贷方转出就可以，除了结转分录外都要有二级明细科目。