Question

2022小规模超过45万怎么交税

Answer 1

问：2022小规模超过45万怎么交税

答：您好！亲亲！小规模纳税人超过45万纳税的方法步骤：1.需要看销售额是每年，每季度还是每月的，如果没有超过相应的标准就不用交税，超过了就要全额交税。2.小规模纳税人的增值税税率是3%，疫情期间减安1%征收。3.还需要看是否有开具专票，进行判断就可以。

答：2022年4月1日起，小规模3个点的普票超过45万也是免征的，但是5个点的发票还是有45万一个季度的，当季度销售额超过45万就要征收五个点的税额。 我在今年第二季度的时候，把原本应该五个点的发票开成了三个点的，那个季度的发票额度也超过了45万。我在第四季度才发现这个问题，我在第四季度冲红重开后，还需要去补缴当时第二季度的税款么。 第四季度我虽然冲红重开了，但是只要我这个季度不超过四十五万的税额，也是不用缴税的。如果需要我补缴第二季度的税款的话，我应该怎么去补，跑到国税去补缴么，还是不需要补缴，就冲红重开就好了。

问：我第四季度开普票开了60多万，这是免税还是需要全额缴税？

答：你好，亲！需要交税的，季度45万以内不需要交，超过的需要全额缴纳的。如果60是含税的，60除以1.01乘以1%，按这个来缴纳。

问：那我申报的时候需要怎么做呢？

答：，在普通发票处填写负数，在专用发票处填写正数。如果负数不能填写的话，需要到税务局报税大厅进行非正常申报。

答：小规模纳税人，需要申报增值税减免税申报明细表，保存后就可以自动带入主表了。如果是一般纳税人，可以填写附表资料一，开的其他发票里去。