1、某企业 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 199 500 元，开户行送来的对账单所列本企业存款余额 249 450 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：
（1）12 月 28 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 600 元，持票人尚未
到银行取款。
（2）12 月 29 日，企业因采购办公用品，开出转账支票一张，计 9 750 元，银行尚未入
账。
（3）12 月 29 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 16 500 元，已开具送款单送存银
行，但银行尚未入账。
（4）12 月 30 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 6 000 元，企业尚未接到通
知而未入账。
（5）12 月 31 日，银行计算企业存款利息 12 600 元，已记入企业存款户，企业尚未接到
通知而未入账。
（6）12 月 31 日，银行受企业委托代收销货款 49 500 元，已收妥记入企业存款户中，企
业尚未接到通知而未入账。
请判别上述未达账项属于哪一种类型，并分别计算企业和银行调整后的余额。

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摘要亲，您好，根据您提供的题目企业已记录但银行未记录的项目银行已记录但企业未记录的项目属于未达账项然后，我们需要分别根据这两类项目调整企业和银行的余额。企业已记录但银行未记录的项目：（1）支付职工差旅费现金支票 600 元（2）采购办公用品转账支票 9,750 元银行已记录但企业未记录的项目：（3）收到购买单位转账支票 16,500 元（4）银行代扣违约罚金 6,000 元（5）银行计算存款利息 12,600 元（6）银行代收销货款 49,500 元

咨询记录 · 回答于2023-06-08

请判别上述未达账项属于哪一种类型，并分别计算企业和银行调整后的余额。

业尚未接到通知而未入账。

（6）12 月 31 日，银行受企业委托代收销货款 49 500 元，已收妥记入企业存款户中，企

通知而未入账。

（5）12 月 31 日，银行计算企业存款利息 12 600 元，已记入企业存款户，企业尚未接到

知而未入账。

（4）12 月 30 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 6 000 元，企业尚未接到通

行，但银行尚未入账。

（3）12 月 29 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 16 500 元，已开具送款单送存银

账。

（2）12 月 29 日，企业因采购办公用品，开出转账支票一张，计 9 750 元，银行尚未入

到银行取款。

（1）12 月 28 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 600 元，持票人尚未

列本企业存款余额 249 450 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1、某企业 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 199 500 元，开户行送来的对账单所

可以了吗？

请判别上述未达账项属于哪一种类型，并分别计算企业和银行调整后的余额。

业尚未接到通知而未入账。

（6）12 月 31 日，银行受企业委托代收销货款 49 500 元，已收妥记入企业存款户中，企

通知而未入账。

（5）12 月 31 日，银行计算企业存款利息 12 600 元，已记入企业存款户，企业尚未接到

知而未入账。

（4）12 月 30 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 6 000 元，企业尚未接到通

行，但银行尚未入账。

（3）12 月 29 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 16 500 元，已开具送款单送存银

账。

（2）12 月 29 日，企业因采购办公用品，开出转账支票一张，计 9 750 元，银行尚未入

到银行取款。

（1）12 月 28 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 600 元，持票人尚未

列本企业存款余额 249 450 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1、某企业 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 199 500 元，开户行送来的对账单所

请判别上述未达账项属于哪一种类型，并分别计算企业和银行调整后的余额。

业尚未接到通知而未入账。

（6）12 月 31 日，银行受企业委托代收销货款 49 500 元，已收妥记入企业存款户中，企

通知而未入账。

（5）12 月 31 日，银行计算企业存款利息 12 600 元，已记入企业存款户，企业尚未接到

知而未入账。

（4）12 月 30 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 6 000 元，企业尚未接到通

行，但银行尚未入账。

（3）12 月 29 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 16 500 元，已开具送款单送存银

账。

（2）12 月 29 日，企业因采购办公用品，开出转账支票一张，计 9 750 元，银行尚未入

到银行取款。

（1）12 月 28 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 600 元，持票人尚未

列本企业存款余额 249 450 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1、某企业 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 199 500 元，开户行送来的对账单所

请判别上述未达账项属于哪一种类型，并分别计算企业和银行调整后的余额。

业尚未接到通知而未入账。

（6）12 月 31 日，银行受企业委托代收销货款 49 500 元，已收妥记入企业存款户中，企

通知而未入账。

（5）12 月 31 日，银行计算企业存款利息 12 600 元，已记入企业存款户，企业尚未接到

知而未入账。

（4）12 月 30 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 6 000 元，企业尚未接到通

行，但银行尚未入账。

（3）12 月 29 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 16 500 元，已开具送款单送存银

账。

（2）12 月 29 日，企业因采购办公用品，开出转账支票一张，计 9 750 元，银行尚未入

到银行取款。

（1）12 月 28 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 600 元，持票人尚未

列本企业存款余额 249 450 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1、某企业 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 199 500 元，开户行送来的对账单所

请判别上述未达账项属于哪一种类型，并分别计算企业和银行调整后的余额。

业尚未接到通知而未入账。

（6）12 月 31 日，银行受企业委托代收销货款 49 500 元，已收妥记入企业存款户中，企

通知而未入账。

（5）12 月 31 日，银行计算企业存款利息 12 600 元，已记入企业存款户，企业尚未接到

知而未入账。

（4）12 月 30 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 6 000 元，企业尚未接到通

行，但银行尚未入账。

（3）12 月 29 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 16 500 元，已开具送款单送存银

账。

（2）12 月 29 日，企业因采购办公用品，开出转账支票一张，计 9 750 元，银行尚未入

到银行取款。

（1）12 月 28 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 600 元，持票人尚未

列本企业存款余额 249 450 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1、某企业 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 199 500 元，开户行送来的对账单所

请判别上述未达账项属于哪一种类型，并分别计算企业和银行调整后的余额。

业尚未接到通知而未入账。

（6）12 月 31 日，银行受企业委托代收销货款 49 500 元，已收妥记入企业存款户中，企

通知而未入账。

（5）12 月 31 日，银行计算企业存款利息 12 600 元，已记入企业存款户，企业尚未接到

知而未入账。

（4）12 月 30 日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金 6 000 元，企业尚未接到通

行，但银行尚未入账。

（3）12 月 29 日，企业收到购买单位转账支票一张，计 16 500 元，已开具送款单送存银

账。

（2）12 月 29 日，企业因采购办公用品，开出转账支票一张，计 9 750 元，银行尚未入

到银行取款。

（1）12 月 28 日，企业为支付职工的差旅费开出现金支票一张，计 600 元，持票人尚未

列本企业存款余额 249 450 元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1、某企业 12 月 31 日银行存款日记账账面余额为 199 500 元，开户行送来的对账单所

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