Question

什么是保理业务?

Answer 1

所谓保理业务是指卖方、供应商或出口商与保理商之间存在的一种契约关系。主要是卖方将其现在或将来基于其与买方订立的货物销售或服务合同所产生的应收账款转让给保理商，由保理商为其提供贸易融资、销售分户账管理、应收账款催收、信用风险控制与坏账担保等服务中的至少两项。
一、什么是虚构应收账款
应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权，是指企业在正常的经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的包装费各种运杂费等。此外，在有销售折扣的情况下，还应考虑商业折扣和现金折扣等因素。虚构应收账款即虚假捏造企业在销售过程中被购买单位所占用的资金。
《中华人民共和国民法典》第七百六十三条规定，应收账款债权人与债务人虚构应收账款作为转让标的，与保理人订立保理合同的，应收账款债务人不得以应收账款不存在为由对抗保理人，但是保理人明知虚构的除外。
二、设定质押要注意哪些事项
1、要考虑应收账款双方的信誉度，特别是在金融机构有无不良还款记录。
结合贷款五级分类中关于企业非财务分析的要领，对企业的营业前景进行预测。要保留企业销售合同的原件、卖方企业的发货单、买方企业的收货单及货物验收合格入库的证明等，验证交易的真实性。
2、认真审查企业的财务报表。
除企业资产负债率等基本指标外，重点看五项指标。一看应收账款在企业资产中的占比，这一比例，反映了企业应收账款的管理的状况，比例过高，要分析企业应收账款的管理状况。二看应收账款周转率。反映了企业应收账款的流动性。三看应收账款的平均回收期。这一指标能够影响我们决定贷款的期限。应收账款的到期日就早于合同规定的还款日。四看应收账款的成分比例，是否集中于一个客户。这一比例反映企业贷款回收的风险性。五看付款单位是否为贷款申请企业的关联企业，是否存在关联方交易。
3、要求付款方提供承诺书，确认应收账款的具体金额，承诺只向销售商在贷款银行的指定账户内付款。
同时要以书面形式规定，付款方在承诺书中签字确认到期不付款的违约责任，以及如果在未告知质押权人的情况下，擅自支付，对由此对银行产生的损失，承担赔偿责任等。
三、保理合同的职责有哪些
保理商可以身兼数种职责，主要包括：提供资金融通；应收账款管理或者催收；应收账款债务人付款保证。
（1）提供资金融通。
保理商向应收账款债权人支付一定资金，并从债权人处受让应收账款债权，这对原债权人而言，是一种资金融通，让原债权人提前获得了资金。
（2）应收账款管理或者催收。
应收账款管理，典型的，如，应收账款的对账，制作统计报表、打印账单等。
应收账款催收，典型的，如，在债务履行期届满之后，债务人未依约定清偿债务的，保理商向债务人催促付款。
（3）应收账款债务人付款保证。