Question

用友u8会计软件应收账款无法收回怎么做分录

Answer 1

问：用友u8会计软件应收账款无法收回怎么做分录

答：应收账款发现无法收回的会计分录为:借:营来业外支出 贷:应收账款.确定应收账款无法收回的财务处理后,需要对应收账款无法收回做出说明,并且需要相关人员签字确认.单位的应收账款无法收回后,不需要通知自税务机关,但是单位在年底时需要提取坏账准备.无法收回的应收账款的数额达到税务机关规定的数额,需要经过税务机关审批才能税前列支

问：事业单位有营业外支出吗？

答：肯定有的

问：上年分录科目做错，下年怎么调整

答：调整不了 应收账款已经无法收回

问：不是应收账款，是其他的项目，金额没错，科目错了

答：借：其他应付款贷：以前年度损益调整借：以前年度损益调整贷：利润分配—未分配利润注：同时调整今年会计报表的年初数借：银行存款贷：库存现金在不影响上年利润，可直接调整会计科目。（二）对错账进行调整1、年度内编制与原错误分录相同的会计分录（红字），冲销错账，再编制正确的蓝字分录进行调整，如果涉及现金和银行存款，那么不能直接编制红字分录进行冲销，应该根据分录的差额编写分录进行调账。2、跨年度的如果在上一年度决算报表编制前发现的，可直接调整上年度的账项，用红字冲销法，补充登记法等调整；如果是在决算报表编制之后发现的，一般不能使用红字冲销法、补充登记法，应按照有关账户一一核准，不影响上年利润的项目，可以直接调整，对于影响上年利润的，所有损益在当期都应该结转至本年利润账目，涉及调整会计利润的，应该通过“以前年度损益调整”科目进行调整。