Question

月末计提工资是当月还是下月

Answer 1

月末计提工资是当月。
当月实际的工资，按权责发生制，当月工资当月计提。计提的工资是当月工资，但是会下月发放，在计提的时候应该借记管理费用，贷记应付职工薪酬的科目进行核算，等到次月发放时，借记应付职工薪酬，贷记银行存款
月末计提工资的分录：
月底计提工资和社保分录
月底计提工资时：
借：管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬——应付工资
计提社保（企业部分）的会计分录：
借：管理费用
销售费用
贷：应付职工薪酬——社保
次月发放工资时的会计分录：
借：应付职工薪酬——应付工资
贷：应付职工薪酬——社保（个人部分）
应交税费——应交个人所得税
库存现金/银行存款等
上交杜保的会计分录：
借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分）
贷：库存现金/银行存款等
上交个人所得税的会计分录：
借：应交税费——应交个人所得税
贷：银行存款等
工资、薪金所得，是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。