Question

计算所得税费用,所得税税率为15%，并转入本年利润的借方，应纳所得税额180万

Answer 1

问：计算所得税费用,所得税税率为15%，并转入本年利润的借方，应纳所得税额180万

答：您好亲，根据所提供的信息，应纳所得税额为180万，所得税税率为15%，可以用以下公式计算：应纳所得税额 = 本年利润 × 所得税税率。因此，可得：本年利润 = 应纳所得税额 ÷ 所得税税率 = 180万 ÷ 15% = 1200万。

答：应将所得税费用转入本年利润的借方，即在资产负债表中增加税前利润为1200万、所得税费用为180万的两个科目，其会计分录为：借：本年利润 1200万；借：所得税费用 180万；贷：应交税费 180万。

答：相关资料：借：本年利润贷：所得税费用所得税费用是指企业经营利润应交纳的所得税。“所得税费用”，核算企业负担的所得税，是损益类科目。这一般不等于当期应交所得税，因为可能存在“暂时性差异”。如果只有永久性差异，则等于当期应交所得税。应对国家征税政策，月度所得税征缴采取月度汇算清缴的方法实现，即多退少补的政策。