Question

我公司是小规模纳税人,对方开专用发票我该如何入账

Answer 1

问：我公司是小规模纳税人,对方开专用发票我该如何入账

答：1、小规模纳税人企业开具专票时：借：应收账款——公司名称贷：主营业务收入应交税费——应交增值税2、企业收到对应款项时：借：银行存款贷：应收账款3、企业缴纳增值税时：借：应交税费——应交增值税贷：银行存款小规模纳税人企业开具专票时，应当通过“应收账款”以及“主营业务收入”等科目进行核算。缴纳增值税时，应通过“应交税费——应交增值税”科目进行核算。“主营业务收入”科目核算企业确认的销售商品、提供劳务等主营业务的收入

答：小规模纳税人收到专票如何处理？小规模纳税人收到增值税专用发票时，因进项税不能抵扣，所以抵扣联没有实际作用，把抵扣联和发票联全部粘在凭证上就可以了（如果你是一般纳税人，则抵扣联是用来抵拓进项税的）小规模纳税人应该怎么做账？借：原材料（价税合计，说明增值税进了原材料成本）贷：银行存款（或现金、应付账款等）如果是一般纳税人，应该这么做账借：原材料借：应交税金——应交增值税（进项税额）贷：银行存款（或现金、应付账款等

问：看不懂

答：看不懂就对了，说你不懂必须找一个专业会计帮你！

问：我公司近日在中铁二局中标一个项目一共花了17万买下中铁二局公司给我开了13%的增值税发票，我公司是小规模纳税人怎么入账

答：先生！这不是一句话就说清的，必须找个专业干财务的教你才明白！