Question

资产负债表+预付账款如何平账

Answer 1

问：资产负债表+预付账款如何平账

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答：亲，老板中午好。从实务操作上有两种处理方法：1、更正会计凭证：如果是当月未结账的凭证直接把“应付账款”科目修改为“预付账款”就可以了；如果是已经结账了的就把原凭证冲红，重新录入正确的会计分录。2、在“应付账款”科目中核算这笔业务，采购的货物入库后，凭证贷方计入“应付账款”，这笔业务自然就平账了。以上两种方法如何选择要看你们的制度要求和核算惯例，如果预付款业务一直都是在“预付账款”科目核算的就需要更正会计凭证。

答：1.首先要查明是从那一个月开始不平的，然后从这一个月开始进行工作。2.可以首先看总帐,各科目会中合并后是否平衡,如总帐是平的,那么就要拿总帐科目余额与合并后的明细账科目余额进行核对,发现错误进行改正,如果是跨年度的错误那就比较麻烦,要在以前年度损益科目进行调整,或者要更改年初数的数据即年初余额,本年度的错误要好处理些.3.发生的差错可能不是一处,也可能不是同一时间发生的差错.在电算化前,必须进行总帐与明细账进行核对把报表做平,特别要注意不能去把报表凑平,这样后患无穷.4.还有如果有记账凭证汇总表的原始工作底稿,那在这个底稿上很容易把差错全部可以看出来的.5.注意报表的构稽关系.不要把数字算错了.

答：希望以上回答对您有所帮助~ 如果您对我的回答满意的话，麻烦给个赞哦~