Question

上市公司财务造假有什么法律责任？

Answer 1

上市公司财务造假的法律责任：上市公司上市期间具有信息披露义务，如果有财务作假行为，投资者可通过法律途径向审计所索赔，而相关审计人员的从业资格也可能会被取消，并处一定罚金。财务造假是指没有按照“会计准则”做账。
一、发行人什么行为会受到处罚
发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按规定披露信息，或者披露的信息有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处以30万元以上60万元以下的罚款。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人未按照规定提交有关报告，或者提交的报告有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，责令改正，给予警告，并处30万元以上60万元以下罚款。发行人、上市公司或者其他信息披露义务人的控股股东，实际控制人指使从事前两款违法行为的，依照前两款的规定处罚。
二、公司首次公开发行股票需具备什么条件？
公司首次公开发行股票需具备的条件如下：
1、组织机构健全，运行良好；
2、具有持续经营能力；
3、近三年财务会计报告出具无保留意见审计报告；
4、发行人及其控股股东、实际控制人近三年不存在贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序的刑事犯罪；
5、经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
公开发行是指没有特定的发行对象，面向广大投资者分开推销的发行方式，发行人通过中介机构向不特定的社会公众广泛地发售证券，在公募发行情况下，所有合法的社会投资者都可以参加认购，公开发行的股票不一定要求上市，但是上市必须要求公开发行股票。
三、公司上市需要什么条件?
公司上市需要的条件是：1、公司是股份有限公司；2、公司的股票交易要依法和依照证券交易所交易规则进行上市交易；3、公司的财务状况、经营情况及重大诉讼要公开；4、财务会计报告在每会计年度内需要半年公布一次。《中华人民共和国公司法》第一百四十四条规定，上市公司的股票，依照有关法律、行政法规及证券交易所交易规则上市交易。第一百四十五条规定，上市公司必须依照法律、行政法规的规定，公开其财务状况、经营情况及重大诉讼，在每会计年度内半年公布一次财务会计报告。
【本文关联的相关法律依据】
《中华人民共和国会计法》第四十二条
违反本法规定，有下列行为之一的，由县级以上人民政府财政部门责令限期改正，可以对单位并处三千元以上五万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处二千元以上二万元以下的罚款；属于国家工作人员的，还应当由其所在单位或者有关单位依法给予行政处分：
（一）不依法设置会计帐簿的等。
第四十三条
伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任。