企业所得税汇算清缴资产损失怎么填?
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资产损失的填报涉及到以下几个方面：
1. 资产损失的确认
在进行汇算清缴时，企业应识别和确认本年度内发生的资产损失，包括设备、房屋、车辆等固定资产的减值损失和无法收回的应收账款等长期债权的损失。
2. 资产损失计算
企业应根据《企业所得税法》及其实施条例、财政部、税务总局等部门颁布的相关规定和文件，按照规定的计算方法和程序计算资产损失。
3. 资产损失填报
企业应根据企业所得税清算表等相关资料，将计算后的资产损失填写在“资产损失”栏目中，并在“资产损失补列式清单”中补列各项具体资产损失的详细情况。
咨询记录 · 回答于2024-01-16
企业所得税汇算清缴资产损失怎么填?
所得税汇算清缴固定资产损失金额怎么填
资产损失的填报涉及到以下几个方面：
1. 资产损失的确认
在进行汇算清缴时，企业应识别和确认本年度内发生的资产损失，包括设备、房屋、车辆等固定资产的减值损失和无法收回的应收账款等长期债权的损失。
2. 资产损失计算
企业应根据《企业所得税法》及其实施条例、财政部、税务总局等部门颁布的相关规定和文件，按照规定的计算方法和程序计算资产损失。
3. 资产损失填报
企业应根据企业所得税清算表等相关资料，将计算后的资产损失填写在“资产损失”栏目中，并在“资产损失补列式清单”中补列各项具体资产损失的详细情况。
我单位固定资产50万，提折旧20万，提前报废，做营业外支出30万，资产损失本年损益金额怎么填
所得税汇算清缴固定资产损失金额具体填写方式如下：
1. 在企业所得税年度纳税申报表（A表）第5栏“其中：汇算清缴应纳所得税额”下，填写申报年度的汇算清缴应纳所得税额。
2. 在企业所得税年度纳税申报表（A表）第50-2行，填列“固定资产损失”的扣除项目。其中，填写固定资产损失的原值、残值和已提折旧等信息。具体内容可参考企业固定资产管理台账的记录。
注意，填写的数值需要与企业实际受损的固定资产金额一致。
3. 在企业所得税年度纳税申报表（A表）第54行“本年应纳所得税额”下，核算扣除后的汇算清缴应纳所得税额。
您的资产损失本年损益金额为10万，这一金额应填写在营业外支出的栏目中。根据您提供的情况，您的资产损失可以按照以下步骤计算：
1. 计算固定资产的净值：净值 = 固定资产原值 - 累计折旧
原值是50万，累计折旧是20万，所以净值为30万。
2. 计算资产损失金额：资产损失金额 = 净值 - 报废金额
由于您的资产是提前报废，因此需要计算报废金额。如果您的资产处于完好的状态，报废金额可以等于净值，但是因为您的资产已经报废，所以需要根据实际情况来计算报废金额。假设报废金额是20万，那么资产损失金额 =30万 -20万 =10万。
3. 确定损益类别：由于您的资产损失属于营业外支出，因此需要填写在营业外支出的栏目中。
A105009表怎么填写，损益金额
您的资产损失本年损益金额为10万。
报废没有金额，营业外支出30万，在汇算清缴调增
资产损失为30万。根据您提供的情况，资产损失本年的损益金额计算如下：
固定资产原值 - 提取折旧 = 资产净值
50万 - 20万 = 30万
资产净值 - 报废残值（没有金额）= 资产损失
30万 - 0 = 30万
资产损失为30万，而营业外支出也为30万，因此您可以将资产损失与营业外支出合并填写在汇算清缴调增栏目中。
我要在资产损失调增，怎么填表A105090
1. 在表格顶部的“公司名称”、“报告期”、“报告日期”、“报表截止日期”等处填写相关信息。
2. 从“资产损失调整明细表”中复制损失项目名称、调整金额等信息填入表格相应位置。
3. 填写“本期资产损失累计调增金额”、“本期调整后净利润”、“上期资产损失累计调增金额”、“上期调整后净利润”等关键指标。
4. 填写“本期重大调整事项说明”，用简洁明了的语言描述本期资产损失调增的原因和影响。
5. 填写“董事会决议情况”、“董事长签字情况”、“财务负责人签字情况”等信息，确保资产损失调增公告的真实、准确、完整。
6. 最后，签署报告人和报告出具单位负责人，并加盖公章。
那我调增金额30万，在资产损失表损益金额里，就可以吗
亲，是的。
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