Question

甲公司2×16年发生亏损96万元,+2x17-2x21年,每年均实现利润16万元,2x22年实现

Answer 1

问：甲公司2×16年发生亏损96万元,+2x17-2x21年,每年均实现利润16万元,2x22年实现

答：亲，您好呀，麻烦您把问题详细地叙述一下

问：甲公司2×16年发生亏损96万元， 2x17-2x21年，每年均实现利润16万元，2x22年实现税前利润32万元，该企业所得税税率为25%。编制2x16一2x22年各年的账务处理

答：下面是甲公司2016年到2022年各年的账户业务处理情况：2016年：发生亏损96万元，没有利润可提供纳税。需要记账亏损金和待扣亏损的证明。借：亏损96元 贷：待扣扣亏损96元2017-2021年：每年实际现利润16万元，根据所得税率为25%，需计算适当当的所得税率。借：利润16万元 贷：所得税费4万元 贷：利润存12万元2022年：实际扣前利润32万元，根据所得扣税率为25%，需计算适当当的所扣税。借：利润32万元 贷：所得税费8万元 贷：利润存24万元

问：可以把科目写完整吗

答：亲，过程是吗

答：2016年：利润=-96万元（亏损）所得税=利润*利率=-96元*25%=-24元（税额为负值显示退税）净利润=利润 + 所得税 = -96万元 - 24万元=-120元2017年到2021年： 利润 = 16万元 所得税 = 利润 * 税率 = 16万元 * 25% = 4万 净利润 = 利润 - 所得税 = 16万 - 4万元 = 12万元2022年： 利润 = 32万元 所得税 = 利润 * 税率 = 32万元 * 25% = 8万 净利润 = 利润 - 所得税 = 32万元 - 8万元 = 24万元因此，甲公司2016年到2022年各年的账户业务处理如下： 2016年：亏损96万元，退税24万元，净利润-120元 2017年到2021年：每年利润16万元，所得税4万元，净利润12万元 2022年：利润32万元，所得税8万元，净利润24元