行政会计年底该怎么结账，怎么结转，求步骤
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行政事业单位年终账务结账工作流程
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**单位所有业务是否己全部编制记账凭证**
确认所有单据已入账，确认“财政代扣代缴医社保”、非税收入收缴、固定资产、银行存款利息收入、归垫资金等业务已处理完毕，所有的凭证已编制记账凭证。
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**审核记账**
对所有己编制的记账凭证逐笔核对审核，对缺漏业务要素的记账凭证做好登记，对记账过程中发现的问题要通知相关人员，补齐所有业务所需附件。
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**额度对账**
单位“零余额账户用款额度”科目余额与银行“额度到账通知单”进行核对，且保证余额核对一致。若有出入及时查找问题予以纠正。
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**账务核对和业务处理**
一、对账务核对要仔细、要全面的检查。包括查询：
1. 预算项目查询：科目+功能分类+项目+自定义支付方式+经济分类
2. 基建项目查询：科目+功能分类+自定义基建+自定义支付方式+经济分类
3. 专款（专项）查询：科目+功能分类+自定义专款+自定义支付方式+经济分类
4. 检查所有科目、辅助项余额是否存在余额与科目方向不一致。若存在资产类科目贷方余额的，负债类科目借方余额的，需要进行核实并查明原因后予以处理，尤其注意“银行存款”下明细科目余额绝对不能是贷方余额或负余额；
二、查询打印并检查相关表格
1. 查询并打印《单位专项收支明细表》
2. 查询《预算单位指标计划结余表》
3. 对以上两个表格进行核对，一方面检查各专项、专款结余有无异常情形，另一方面核对各条项目额度结余与账务结余是否一致
三、核对统发工资和非税收入
1. 查询统工资发金额与拨款额度是否一致，功能分类是否使用有误。2. 核查非税收入与上缴国库开票金额是否一致，有无票己开未缴款或是款己缴未入账情形。
四、核对银行存款（实拨资金户）
对所有核算单位的银行存款明细账与银行的银行存款明细清单进行核对余额是否一致。若有不一致及时与资金管理人员（出纳）核实情况，进一步梳理问题和解决问题。
五、编制额度收回凭证
1. 由财政专管员与预算单位核对确定收回额度和结转额度。
2. 在财政业务科室确定额度结余是否收回后，编制相关业务凭证，在“凭证处理\机制凭证制单\新增”，选择“业务类型”：额度收回，对系统自动生成凭证“本年额度收回、往年额度收回、存量资金收回”等进行编辑修改、保存。
六、编制结转额度凭证
按第五点，在“凭证处理\机制”
咨询记录 · 回答于2024-01-09
行政会计年底该怎么结账，怎么结转，求步骤
行政事业单位年终账务结账工作流程
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**单位所有业务是否己全部编制记账凭证**
确认所有单据已入账，确认“财政代扣代缴医社保”、非税收入收缴、固定资产、银行存款利息收入、归垫资金等业务已处理完毕，所有的凭证已编制记账凭证。
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**审核记账**
对所有己编制的记账凭证逐笔核对审核，对缺漏业务要素的记账凭证做好登记，对记账过程中发现的问题要通知相关人员，补齐所有业务所需附件。
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**额度对账**
单位“零余额账户用款额度”科目余额与银行“额度到账通知单”进行核对，且保证余额核对一致。若有出入及时查找问题予以纠正。
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**账务核对和业务处理**
一、对账务核对要仔细、要全面的检查。包括查询：
1. 预算项目查询：科目+功能分类+项目+自定义支付方式+经济分类
2. 基建项目查询：科目+功能分类+自定义基建+自定义支付方式+经济分类
3. 专款（专项）查询：科目+功能分类+自定义专款+自定义支付方式+经济分类
检查所有科目、辅助项余额是否存在余额与科目方向不一致。若存在资产类科目贷方余额的，负债类科目借方余额的，需要进行核实并查明原因后予以处理，尤其注意“银行存款”下明细科目余额绝对不能是贷方余额或负余额；
二、查询打印并检查相关表格
1. 查询并打印《单位专项收支明细表》
2. 查询《预算单位指标计划结余表》
3. 对以上两个表格进行核对，一方面检查各专项、专款结余有无异常情形，另一方面核对各条项目额度结余与账务结余是否一致
三、核对统发工资和非税收入
1. 查询统工资发金额与拨款额度是否一致，功能分类是否使用有误。2. 核查非税收入与上缴国库开票金额是否一致，有无票己开未缴款或是款己缴未入账情形。
四、核对银行存款（实拨资金户）
对所有核算单位的银行存款明细账与银行的银行存款明细清单进行核对余额是否一致。若有不一致及时与资金管理人员（出纳）核实情况，进一步梳理问题和解决问题。
五、编制额度收回凭证
1. 由财政专管员与预算单位核对确定收回额度和结转额度。
2. 在财政业务科室确定额度结余是否收回后，编制相关业务凭证，在“凭证处理\机制凭证制单\新增”，选择“业务类型”：额度收回，对系统自动生成凭证“本年额度收回、往年额度收回、存量资金收回”等进行编辑修改、保存。
六、编制结转额度凭证
按第五点，在“凭证处理\机制”
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