Question

某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货 物适用13%税率，2021年12月该企业销售乙产 品，开具增值税专用发票，取得含税销售额 90.4万元，当月购进货物取得增值税专用发 票，上面注明的货款金额为60万元，税额为7.8 万元； 计算该企业12月应缴纳的增值税

Answer 1

问：某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的货 物适用13%税率，2021年12月该企业销售乙产 品，开具增值税专用发票，取得含税销售额 90.4万元，当月购进货物取得增值税专用发 票，上面注明的货款金额为60万元，税额为7.8 万元； 计算该企业12月应缴纳的增值税

问：您好，能否快点帮我答复呢，我也可以加您微信。我还有几个题。我可以加费，有点着急。

问：

答：亲，不能私加，不好意思

答：亲，销售乙产品的销项税额=90.4除以（1+13%）X13%=10.4(万元）

答：亲，该企业12月应缴纳的增值税=10.4+7.8=18.2（万元）

答：亲，该企业12月应缴纳的增值税=10.4-7.8=2.6（万元）

答：亲，不好意思，打错了

答：亲，一般纳税人：计算公式为：应纳税额=当期销项税额-当期进项税额销项税额=销售额×税率销售额=含税销售额÷（1+税率）

答：亲，增值税是以商品(含应税劳务)在流转过程中产生的增值额作为计税依据而征收的一种流转税。从计税原理上说，增值税是对商品生产、流通、劳务服务中多个环节的新增价值或商品的附加值征收的一种流转税。实行价外税，也就是由消费者负担，有增值才征税没增值不征税。增值税是对销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人就其实现的增值额征收的一个税种。

问：这个呢

答：会计利润=5000-3500-900-430-50=120

答：广告费扣除限额=5000*15%=750应调增760-750=10所以应纳税所得额=120+10=130

答：应缴企业所得税税额=130*25%=32.5（万元）

答：看不清楚，数值有错您自己改下

问：某居民个人张莫，2021年全年扣除社会保险和 住房公积金后取得的工资收入总额15万元，除 专项附加房贷扣除外，该纳税人不享受其余专 项附加扣除和税法规定的其他扣除 计算张某2021年全年应缴纳的个人所得 税

答：应纳税所得额为15万减去5000元的起征点，即为145000元根据个人所得税法，年薪15万的适用税率为45%，速算扣除数为15160元。所以个人所得税税额应为145000乘以45%减去15160，即应缴纳个人所得税为50090元。