Question

冲红去年的发票怎么做账

Answer 1

问：冲红去年的发票怎么做账

答：亲亲您好，很高兴为您服务：冲红去年的发票这样做账：1、红字冲回前期开具的发票：借：银行存款、应收账款借方红字，贷：主营业务收入贷方红字，贷：应交税费-应交增值税-销售税额贷方红字，2、重新开具蓝字发票：借：银行存款、应收账款，贷：主营业务收入，贷：应交税费-应交增值税-销项税额。红字发票做负数分录冲销，如果金额一至，不影响当月的损益和增值税。首，开具红字发票要经过税务局批准后方能开具的,然后用红字发票做冲回销售的分录;最后再开正确的发票,并据以入帐做销售即可。1、红字发票会计分录：借：应收账款(负数)贷：主营业务收入(负数)应交税费---应交增值税---销项税(负数)2、开具正确的发票会计分录：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费---应交增值税---销项税3、当月的税额为零,因为该销项税之前月份已申报。第一点要注意，红票不能给对方,连原来的发票也要全部联次收回。第二点要注意，红票就是冲红原来的发票,所以入账也应该按原分录冲红，所以,不需要办进项转出，直接做原来的进项红字冲销即可。感谢您的信任，以上是我的回复，希望可以帮到您，祝您生活愉快。