Question

小规模纳税人增值税申报表怎么填

Answer 1

问：小规模纳税人增值税申报表怎么填

问：你好，问一下，我是小规模企业，这个季度有代开专用发票，票面税率都是1%。还有安装服务类发票，还有正常的销售发票，都没有到达季度30万，增值税申报表应该怎么填写

答：小规模纳税人增值税申报表的填写步骤如下：填写纳税人基本信息：包括纳税人识别号、纳税人名称等。填写销售情况：根据销售发票填写销售额、销项税额等相关信息。填写购买情况：根据购买发票填写购买额、进项税额等相关信息。填写其他应税项目：如有其他应税项目，如不动产租赁、建筑安装等，需要填写相关信息。填写免税销售情况：如有免税销售情况，需要填写免税销售额、免税销项税额等相关信息。填写进项税额转出情况：如有进项税额转出情况，需要填写相关信息。填写可抵扣进项税额：根据相关法规，计算可抵扣进项税额。填写应纳税额：根据以上信息，计算应纳税额。填写减免税额：如有减免税额，需要填写相关信息。填写实际缴纳税额：根据以上信息，计算实际需要缴纳的税额。填写其他事项：如有其他需要说明的事项，可以在此栏目填写。签字确认：填写人需在申报表上签字确认。

答：请注意填写时的准确性，确保填写的数字和金额正确无误。如果有多个购买发票或销售发票，需要将其合并计算并填写在相应的表格中。在填写过程中，如遇到不清楚的问题，可以向相关税务部门咨询或寻求专业人士的帮助。希望以上回答对您有所帮助，如有更多问题，请随时向我提问哦！

答：对于小规模企业来说，如果您这个季度有代开专用发票、安装服务类发票和正常的销售发票，且都没有达到季度30万的销售额，那么您在填写增值税申报表时可以按照以下步骤进行操作：在增值税申报表的销售额栏目中，分别填写代开专用发票、安装服务类发票和正常销售发票的销售额。请注意，这里的销售额应该是不含税的金额。根据您提供的信息，这些发票的票面税率都是1%，所以您需要在增值税申报表的税额栏目中，分别填写这些发票的销售额乘以1%后的结果。在增值税申报表的其他栏目中，如进项税额、减免税额等，根据您的实际情况填写相应的信息。

问：我正常填写之后，给我提示是本期填写的适用3%减1政策的本期发生额小于开具的1%的征收率增值税发票不含税金额103736.71的2%，请确认填写是否正确

问：电子税务局检查已经通过了，但是给我一个这个提示，是什么意思

答：根据你提供的信息，我可以确认填写是正确的。根据小规模纳税人的适用3%减1政策，如果本期发生的适用3%减1政策的增值税发票的发票不含税金额小于开具的1%的征收率增值税发票的发票不含税金额，那么就需要按照2%的征收率填写。根据你提供的数据，发票的不含税金额为103736.71，小于开具的1%的征收率增值税发票的发票不含税金额，所以可以按照2%的征收率进行填写。根据《中华人民共和国增值税法》规定，小规模纳税人可以适用不同的税率进行征税。对于适用3%减1政策的纳税人，如果本期发生的适用3%减1政策的增值税发票的发票不含税金额小于开具的1%的征收率增值税发票的发票不含税金额，就需要按照2%的征收率进行填写。这样的政策可以减轻小规模纳税人的税负，促进经济发展。所以在填写小规模增值税申报表时，需要根据具体情况进行判断，确保正确计算和填写税款金额。

问：我这个季度有代开的增值税专用发票税率都是1%，现代服务类发票，电子税务局系统直接带到，服务，不动产和无形资产第一二栏填写。我还开了安装服务类发票，是不是填写到服务、不动产和无形资产第10栏填写，其余的都是正常销售货物发票，在货物及劳务的第10栏填写，因为季度没有到30万销售额，在电子税务局检查时是检查通过了，但是右面有个提示，就是我上面给你发的内容，您看一下，我填写的申报表是不是对的

答：您好，关于您的问题，根据您的描述，您的增值税专用发票中有代开的增值税专用发票和安装服务类发票。对于代开的增值税专用发票，税率都是1%，填写在服务、不动产和无形资产的第一二栏是正确的。而对于安装服务类发票，您可以将其填写在服务、不动产和无形资产的第10栏。其他的正常销售货物发票，可以填写在货物及劳务的第10栏。关于您提到的电子税务局检查提示的内容，我建议您再次仔细核对您填写的申报表，确保填写的信息准确无误。如果您仍然有疑问，建议您咨询相关税务部门或专业财务人员，以确保您的申报表填写正确。