暂估的成本汇算清缴调增后，做完账务处理了之后，所得税报表怎么报

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摘要一、汇算清缴后的账务处理如下：

1. 汇算清缴完成后，如果是要补缴企业所得税，则分录如下：

借：以前年度损益调整

贷：应交税费——应交企业所得税

2. 用银行存款缴纳相关年度汇算清缴应缴税款

借：应交税费——应交企业所得税

贷：银行存款

3. 结转以前年度损益调整

借：利润分配——未分配利润

贷：以前年度损益调整

4. 调整“利润分配”的相关数额

借：盈余公积——法定盈余公积

盈余公积——任意盈余公积

贷：利润分配——未分配利润

二、汇算清缴后的报表调整

1. 资产负债表：调整本年度资产负债表“应交税费”、“盈余公积”、“未分配利润”项目的年初数;

2. 利润分配表：调整本年度利润分配表“年初未分配利润”项目的金额。

注：报出日之间发生的需要调整报告年度“损益”的事项，也在本科目核算。

咨询记录 · 回答于2024-01-08

暂估的成本汇算清缴调增后，做完账务处理了之后，所得税报表怎么报

# 汇算清缴后的账务处理 - 汇算清缴完成后，如果是要补缴企业所得税，则分录如下：借：以前年度损益调整贷：应交税费——应交企业所得税 - 用银行存款缴纳相关年度汇算清缴应缴税款借：应交税费——应交企业所得税贷：银行存款 - 结转以前年度损益调整借：利润分配——未分配利润贷：以前年度损益调整 - 调整“利润分配”的相关数额借：盈余公积——法定盈余公积盈余公积——任意盈余公积贷：利润分配——未分配利润 # 汇算清缴后的报表调整 - 资产负债表：调整本年度资产负债表“应交税费”、“盈余公积”、“未分配利润”项目的年初数; - 利润分配表：调整本年度利润分配表“年初未分配利润”项目的金额。注：报出日之间发生的需要调整报告年度“损益”的事项，也在本科目核算。

有文件吗？或者是哪本书里面有的

这个都是统一的账目处理啊亲

这个报表调整的以前的报表需要调整吗？还是只需要调整本年度的财务报表，

调整本年度即可

那年报的所得税报表怎么报呢，是调增吗？

是的亲

但是去年的报表我已经调增过了，做完账务处理，今年的报表还要调增的吗？

还在吗？我这个还有一个小时

需要调的

填在哪里呢

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