上年的成本多结转了,我在汇算清缴报表中怎么调整
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您好朋友
如果去年的成本多结转了，需要在本年度的“汇算清缴”报表中进行调整。具体操作步骤如下：
1. 打开“汇算清缴”报表，在第14行“可抵扣税额”一栏，输入去年多结转的成本金额。
2. 在报表第18行“所得额”一栏，将去年所得额加上多结转的成本金额。
3. 在报表第19行“应纳税所得额”一栏，将第18行“所得额”减去去年可抵扣的各类税费、捐赠等应扣减的金额。
4. 最后，按照正常的方式填写报表，完成“汇算清缴”。
咨询记录 · 回答于2024-01-18
上年的成本多结转了,我在汇算清缴报表中怎么调整
您好朋友
如果去年的成本多结转了，需要在本年度的“汇算清缴”报表中进行调整。具体操作步骤如下：
1. 打开“汇算清缴”报表，在第14行“可抵扣税额”一栏，输入去年多结转的成本金额。
2. 在报表第18行“所得额”一栏，将去年所得额加上多结转的成本金额。
3. 在报表第19行“应纳税所得额”一栏，将第18行“所得额”减去去年可抵扣的各类税费、捐赠等应扣减的金额。
4. 最后，按照正常的方式填写报表，完成“汇算清缴”。
如果去年的成本多结转了，需要在本年度的“汇算清缴”报表中进行调整。具体操作步骤如下：
1. 打开“汇算清缴”报表，在第14行“可抵扣税额”一栏，输入去年多结转的成本金额。
2. 在报表第18行“所得额”一栏，将去年所得额加上多结转的成本金额。
3. 在报表第19行“应纳税所得额”一栏，将第18行“所得额”减去去年可抵扣的各类税费、捐赠等应扣减的金额。
4. 最后，按照正常的方式填写报表，完成“汇算清缴”。
是要在那个表里面填？
如果想要调整上年的成本结转的金额，可以在企业所得税汇算清缴报表中填写“其他扣除”栏目下的“往年扣除”子栏目。在该子栏目中，填写上一年度多结转的成本金额，同时填写申报年度需要结转的成本金额，两者相减得到需要扣除的金额。具体操作方法如下：1. 打开企业所得税汇算清缴报表，在“其他扣除”栏目下找到“往年扣除”子栏目。2. 在“往年扣除”子栏目下，填写上一年度多结转的成本金额。该金额应与上年度所填报的会计凭证一致。3. 接着，填写申报年度需要结转的成本金额，即本年度应扣除的成本金额。4. 将两个金额相减，得到需要扣除的金额，填写在“本年往年扣除”栏目中。5. 最后，填写完毕后保存并提交企业所得税汇算清缴报表即可。
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