Question

甲公司2020年税前会计利润为1000万元,所得税率为25%,当年发生如下业务:+(1)销

Answer 1

问：甲公司2020年税前会计利润为1000万元,所得税率为25%,当年发生如下业务:+(1)销

答：1000×25%=250(万元)需要交纳250万元的所得税

问：甲公司2020年税前会计利润为1000万元，所得税率为25%，当年发生如下业务:(1)销售部门用的固定资产自2020年初开始计提折旧，原价为200万元(税务上对此原价是认可的)，假定无残值，会计上采用四年期双倍余额递减法提取折旧，税法上则采取五年期直线法折旧;(2)4月1日，甲公司购入乙公司的股票。初始取得成本为300万元，界定为交易性金融资产，年末该股票的公允价值为363万元;(3)年初因产品质量担保费用提取的预计负债为60万元，年末此项预计负债的余额80万元;(4)甲公司当年预收乙公司定金500万元，合同约定货物将于2021年初发出，该批货物的总价款为1000万元，增值税税率为13%，商品的成本为800万元。假定税法认为，企业应在收到定金时确认收入，最终发货时再确认其余收入;(5)公司收到税务部门的罚款通知，将应缴罚款300万元确认为营业外支出，款项尚未支付。税法规定，企业该类罚款不允许扣除。根据上诉材料，做出甲公司2020年的所得税的会计处理

答：363-80+(1000-800)×(1-13%)-300=157(万元)实际余额157万元

答：1000×75%=750(万元)

答：销售部门用的某项固定资产自2019年初开始计提折旧，原价为200万元（税务上对此原价是认可的），假定无残值，会计上采用四年期双倍余额递减法提取折旧，税法上则采取五年期直线法折旧。 税法上 200/5=40万一年，会计上年折旧率=2*1/预计的折旧年限×100%=2*1/4=50%，则第一年折200*0.5=100万，第二年折100*0.5=50万，税会差异10万，调增。 2、2020年4月1日甲公司购入乙公司的股票，初始取得成本为300万元，界定为交易性金融资产，2020年末该股票的公允价值为360万元。 税法上不认可交易性金融资产的公允价值上升，调减60万. 3、2020年初应收账款账面余额为100万元，坏账准备为10万元，应收账款年末账面余额150万元，坏账准备为20万元。 则20年计提 20-10=10万，税法不认可，调增。 1000+10-60+10=960 本期交所得税960*0.25=240

问：可以标明哪一问吗

答：第一

问：我是说标明第一问什么什么 第二问什么什么 第三问什么什么 第四问什么什么 第五问什么什么

答：200/5=40折旧

答：原价为200万元（税务上对此原价是认可的），假定无残值，会计上采用四年期双倍余额递减法提取折旧，税法上则采取五年期直线法折旧。 税法上 200/5=40万一年，会计上年折旧率=2*1/预计的折旧年限差异10万，调增。

答：363-300=63(万元)

答：-80万元

答：500万元

答：-300万元