以银行存款交纳上月应交的增值税15400,企业所得税2600会计分录
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缴纳上月所得税费用时借:应交税费—应交企业所得税15400贷:银行存款15400
咨询记录 · 回答于2022-11-22
以银行存款交纳上月应交的增值税15400,企业所得税2600会计分录
缴纳上月所得税费用时借:应交税费—应交企业所得税15400贷:银行存款15400
计提当期所得税费用借:所得税费用2600贷:应交税费——应交企业所得税2600
企业计算本月所得税后,缴纳时的分录为: 借:应交税费——应交所得税2600 贷:银行存款2600
企业本月所得税结转时的分录为: 借:本年利润 贷:所得税费用
参考资料:企业计算本月所得税方法为:企业所得税应纳税额=应纳税所得额×适用税率-减免税额-抵免税额; 其中,应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-允许弥补的以前年度亏损。
以银行存款交纳上月应交税费187200元,其中增值税151,200元,所得税36000元
借:应交税费--应交增值税--已交税金应交税费--应交所得税贷:银行存款
借:应交税费--应交增值税151200应交税费--应交所得税36000贷:银行存款187200
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