Question

以前年度亏损,本年度盈利,汇算清缴时需要缴税嘛

Answer 1

问：以前年度亏损,本年度盈利,汇算清缴时需要缴税嘛

答：您好，一般情况下，如果公司在以前的年度中发生了亏损，而在本年度中发生了盈利，那么公司需要在汇算清缴时对本年度的盈利进行缴税。

问：2022年第四季度企业所得税利润总额是54000元，在季度申报的时候弥补了以前年度亏损后还是亏损，在申报的时候没有缴纳所得税。现在企业所得税汇算清缴2022年全年利润总额是54000，现在需要缴纳税款吗？

问：只能缴税，没有别的办法嘛

答：您好，如果企业在前几年中出现了亏损，可以使用这些亏损来抵消本年度的利润。

答：您好，如果在第四季度季度申报的时候使用了以前年度的亏损来弥补利润，那么在汇算清缴时，需要检查该亏损的抵扣是否正确。如果正确抵扣，那么本年度不需要再缴纳所得税。

答：您好，如果企业的利润在免税额以下，或者企业在享受所得税减免政策，那么在汇算清缴时可能不需要缴纳所得税的。

问：那我在汇算清缴时要怎么填，才能用以前年度的亏损抵扣本年的盈利呢

答：您好，根据税法规定，在汇算清缴时，需要填写企业所得税年度纳税申报表（A类），并在表格中注明汇算清缴字样。在表格中，填写企业本年度的收入、成本、费用等各项信息，并计算出本年度的应纳税所得额和应缴纳的企业所得税。

答：您好，对于已经发生的以前年度亏损，可以在表格中的“应纳所得税额减征优惠明细表”中填写相关信息，并将亏损金额从本年度的应纳所得税额中扣除。

答：您好，根据计算结果，填写纳税申报表中的各项数据，并在表格的结尾处签字盖章。

问：我是按照前面表格填的，没有填应纳税的税额减征优惠明细表

问：是要勾选A107020这一个来填吧

答：您好，是的亲爱的。