Question

银行存款余额调节表的编制

Answer 1

银行存款余额调节表的编制方法：

1、在余额调节表中分别录入银行存款账面余额和银行对账单余额。

2、核对会计账上的银行存款科目明细与银行对账单流水明细，并逐笔勾对。

3、对未勾对的再仔细检查是否存在会计上合并记账，如存在勾选对应的银行账单上的流水明细。

4、经过上述勾选后仍存在未勾选上的，分别填写在为银行已付单位未付、银行已收单位未收、银行未付企业已付、银行未收企业已收。

5、经过上述操作后计算调节后余额，两者一致即为正确。

银行存款余额调节表的作用：

1、银行存款余额调节表只能起到核对账目的作用，不得用于调整银行存款账面余额，不属于原始凭证。另外，在银行存款余额调节表中，银行对账单指的只是银行转来的记录。

2、余额调节法是在银行对账单余额与企业账面存款余额的基础上，各自加上对方已收本单位未收账项数额，减去对方已付本单位未付账项数额，然后编制“银行存款余额调节表”验证经过调节后的存款是否相等的方法。