Question

2.甲公司为增值税一般纳税人,2022年6月共取得销售额1000万元(不含增值税),其+

Answer 1

问：2.甲公司为增值税一般纳税人,2022年6月共取得销售额1000万元(不含增值税),其+

问：这3提的答案

答：亲亲，非常荣幸为您解答2、方案一：未分别核算销售额：未分别核算销售额的情况下，甲公司在销售汽车租赁和技术咨询服务获得的销售额都按照增值税税率13%来计算增值税，具体操作如下：计算甲公司所得的增值税纳税额：销售汽车租赁的增值税税额：600万×13%÷(1+13%)=66万；销售技术咨询服务的增值税税额：400万×13%÷(1+13%)=44万；甲公司本期应交增值税的金额为66+44=110万。根据公式计算当月应纳税额：当月应纳税额=本月销售额×增值税税率÷(1+增值税税率)-可抵扣进项税额=1000万×13%÷(1+13%)-50万=113636.36-50=113586.36元甲公司本月应纳税额为113586.36元，应在18号前向税务机关报送增值税纳税申报表，并在月末之前缴纳当期应纳税额110万。

答：相关拓展：方案二：分别核算销售额：对于甲公司的两项业务（汽车租赁和技术咨询服务），增值税税率不同，如果分别计算和核算则能更好地实现纳税筹划。计算甲公司销售汽车租赁所得的增值税纳税额：销售额含税=600万×(1+13%)=678万；销售额不含税=600万；销售汽车租赁的增值税税额=销售额不含税×13%=78万。计算甲公司销售技术咨询服务所得的增值税纳税额：销售额含税=400万×(1+6%)=424万；销售额不含税=400万；销售技术咨询服务的增值税税额=销售额不含税×6%=24万。根据公式计算甲公司当月应纳税额：当月应纳税额=销售汽车租赁所得增值税税额+销售技术咨询服务所得增值税税额-可抵扣进项税额=78万+24万-50万=52万

答：对于方案二，甲公司2022年6月应该分别计算销售额的增值税税额，销售汽车租赁取得的增值税税额为78万元，销售技术咨询服务取得的增值税税额为24万元，本月应纳税额为52万元，应在18号前向税务机关报送增值税纳税申报表，并在月末之前缴纳当期应纳税额52万元。