Question

某市某化妆品公司(增值税一般纳税人、工业企业)2020年10月有如下业务发生:(1)生产高档化妆品一批销售给商场,不含税价格100万元,以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还。(2)购入高档化妆品一批,不含税价款30万元,取得增值税专用发票,于当月全部领用,用于生产另一种化妆品不含税价款是40万元,生产已经完毕并办好入库手续。(3)委托另一工厂(乙工厂)加工优质化妆品一批,提供10万元的原材料,收回时支付不含税加工费2万元,取得增值税专用发票,乙工厂无同类化妆品销售价格,加工产品已经收回并入库。(4)生产研发新产品10件,新产品的成本为10万元,生产新产品过程中领用50%委托加工收回的优质化妆品作为原材料,新产品在当月全部赠送给消费者试用。其他相关资料:该化妆品厂生产的(包含委托加工收回的)化妆品均为征收消费税的高档化妆品,高档化妆品消费税税率15%、成本利润率5%,取得的相关票据均在本月申报抵扣进项税额要求:根据上述资料,计算并回答下列问题:（1）计算该月化妆品公司向主管税务机关缴纳的增值税

Answer 1

问：某市某化妆品公司(增值税一般纳税人、工业企业)2020年10月有如下业务发生:(1)生产高档化妆品一批销售给商场,不含税价格100万元,以前收取化妆品包装盒押金1万元超过规定期限不予退还。(2)购入高档化妆品一批,不含税价款30万元,取得增值税专用发票,于当月全部领用,用于生产另一种化妆品不含税价款是40万元,生产已经完毕并办好入库手续。(3)委托另一工厂(乙工厂)加工优质化妆品一批,提供10万元的原材料,收回时支付不含税加工费2万元,取得增值税专用发票,乙工厂无同类化妆品销售价格,加工产品已经收回并入库。(4)生产研发新产品10件,新产品的成本为10万元,生产新产品过程中领用50%委托加工收回的优质化妆品作为原材料,新产品在当月全部赠送给消费者试用。其他相关资料:该化妆品厂生产的(包含委托加工收回的)化妆品均为征收消费税的高档化妆品,高档化妆品消费税税率15%、成本利润率5%,取得的相关票据均在本月申报抵扣进项税额要求:根据上述资料,计算并回答下列问题:（1）计算该月化妆品公司向主管税务机关缴纳的增值税

答：您好，很高兴回答你的问题，该月化妆品公司向主管税务机关缴纳的增值税为100×15%=15万，希望这个回答可以帮助到您。