Question

季度交了所得税年底亏损,汇算清缴怎么填?

Answer 1

问：季度交了所得税年底亏损,汇算清缴怎么填?

答：所得税汇算清缴的填写过程所得税汇算清缴也就是年度纳税申报，报表先填写附表，再填主表，附表的内容能直接到主表中。1、首先收入明细表根据利润表本年累计数分项填写;2、成本费用明细表一项项填写即可，营业外支出要分拆，根据实际分类填写;3、纳税调整项目表这个很关键，按账目一项项填写，具体参考所得税法暂行条例，需要调增的就调增，不需要就如实填写，很多事要先填写后面的附表的就先填附表;4、企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完，有就填;5、税收优惠明细表如果没有税收优惠项目，前面都是0，把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可;6、境外所得税抵免;7、以公允价值计量资产纳税调整表有就填，没有就填0;8、广告费和业务宣传费调整表，有的话就按实际填写，没的话就是0;9、折旧摊销这里注意折旧的年限不要低于税法要求，否则调增，要对固定资产分类再填表;10、其它的表格都不是很重要，基本都是0，认真填写一下就好了。