Question

跨年暂估成本的账务处理冲回

Answer 1

问：跨年暂估成本的账务处理冲回

问：你好 我去年暂估了62000 但今年只回了6000 我现在怎么做会计处理

答：如果跨年暂估成本的账务处理需要冲回，可以按照以下步骤进行操作：

答：1. 找到原始凭证：首先需要找到原始的跨年暂估成本凭证，记录凭证号、日期、摘要等信息。2. 编制冲销凭证：根据原始凭证信息，编制一个与原始凭证相反的冲销凭证，将借方科目改为贷方，贷方科目改为借方，金额也相反。同时，摘要中需要注明是冲销某某凭证。3. 审核凭证：编制完成后，需要进行审核确认，确保凭证的准确性和合法性。4. 记账：审核通过后，进行记账处理，将冲销凭证中的会计分录录入到账簿中。5. 发送凭证：凭证处理完成后，将原始凭证和冲销凭证一并发送给相关的部门和财务人员，以便跟踪确认。

答：好的亲

答：如果去年暂估了62000，但是今年只回了6000，那么你需要进行如下会计处理：

答：1. 计提差额：按照去年暂估的金额，减去今年实际回款的金额，得到差额为56000元。需要在今年的账务中计提这个差额，以便反映去年的成本。2. 记录会计分录：对于差额的计提，需要在记账时记录以下会计分录：借：成本差异（科目名称可能为其他应付款、暂估款等），56000元贷：成本费用（科目名称可能为生产成本、销售成本等），56000元3. 缴纳相关税款：如果差额的计提会导致增值税、所得税等税款的变动，需要及时缴纳相关税款，避免出现滞纳金等不必要的费用。4. 相关凭证管理：需要将差额的计提、缴纳税款等相关凭证进行归档和管理，以便后续的审计、核对等工作。

问：我只需要冲销之前暂估的及录入实际的凭证，和调整差额就可以了吗

问：因为是跨年入账，还需要调整什么嘛

答：是的亲，跨年入账可能涉及到期初、期末的调整，需要根据具体情况进行处理。同时，在记录计提差额凭证时，需要注意差额的计提日期应当与实际成本凭证的日期相同，以保证会计账簿的连续性和准确性。

问：未分配利润那些怎么调整呢

答：好的亲

答：如果跨年入账的情况下需要调整未分配利润，可以按照以下步骤进行操作：

答：1. 确定调整范围：首先需要确定需要调整的未分配利润范围，即调整哪一年的未分配利润。2. 计算调整金额：根据需要调整的未分配利润范围，计算出需要调整的金额。3. 记录调整凭证：根据调整金额，编制一张调整凭证，并将其记账入账簿中。具体操作包括：- 在应付利润或其他应付款科目中，借方记账调整金额；- 在未分配利润或留存收益科目中，贷方记账调整金额；- 在应纳税金或所得税费用等科目中，贷方记账调整税款；- 在利润分配方案中，记录调整原因、金额等信息。4. 审核确认：记账处理完成后，需要进行审核确认，确保凭证的准确性和合法性。5. 相关凭证管理：需要将调整未分配利润的相关凭证进行归档和管理，以便后续的审计、核对等工作。

答：需要注意的是，调整未分配利润需要符合相关法规和会计准则，同时需要及时、准确地进行记录和处理，以便保证企业的财务稳健和股东权益的保护。此外，跨年入账可能会涉及到期初、期末的调整，需要根据具体情况进行处理。