Question

企业进行税务管理要注意什么问题？

Answer 1

1、企业所得税的征收对象包括哪些企业？包括所有实行独立经济核算的我国内资企业或其他组织，包括国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、有生产经营所得和其他所得的其他组织。个人独资企业和合伙企业不需要缴纳企业所得税，这两类企业是对其征收个人所得税。
2、企业税务登记的时间是什么时候？根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，从事生产、经营的纳税人应当自领取营业执照批准设立之日起30日内，办理税务登记。纳税人未按照规定的期限申报办理税务登记的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款。纳税人自取得税务登记证次月起申报纳税，申报上一月度公司应缴纳税款。
3、企业税务登记中有哪些法律风险？
（1）税务登记对于经营者来说至关重要，是履行纳税义务的开始，无论是企业本身还是其分支机构的设立、变更，都应进行税务登记；
（2）企业、企业在外地设立的分支机构和从事生产、经营的场所和个体工商户都应依法进行税务登记，不进行税务登记即开展涉税业务是逃避社会责任的行为，也是一种严重的违法行为，将给企业带来很大的法律风险；
（3）企业未按照规定期限申报办理税务登记、变更或者注销登记的，会受到税务行政机关的处罚，情节严重的税务机关可以提请工商行政管理部门吊销其营业执照。
4、企业税务筹划中应当注意哪些问题？
（1）在税收筹划中应当把握相关政策法规的整体性，正确运用和执行优惠政策，并根据税收政策的变化及时对企业的税务安排进行调整；
（2）当企业经营行为，比如经营范围、经营地点、用人结构等发生变化时，原税收筹划基础发生变化，很可能失去享受税收优惠的必要特征或条件，应当对税收筹划进行适时调整；
（3）当企业股东身份发生变化，纳税主体也随之改变，也应当进行税收差异筹划；
（4）当企业规模发生变化时，也要进行不同的差异筹划。
5、企业如何进行税务风险防控？
（1）企业应建立、完善税务风险管理制度，加强税务风险管理；
（2）企业应积极识别和评价企业未来的税务风险，定期进行税务风险评估；
（3）企业应建立税务风险管理的信息与沟通制度，明确税务相关信息的收集、处理和传递程序，与税务机关和其他相关单位保持有效的沟通，及时收集和反馈有关问题。
（4）企业应根据税务风险评估的结果，制定税务风险应对策略，建立有效的内部控制机制，合理设计税务管理的流程及控制方法，全面控制税务风险。