Question

结合企业所得税的所得计算公式解释为什么是所得纳税而不是利润纳税

Answer 1

问：结合企业所得税的所得计算公式解释为什么是所得纳税而不是利润纳税

答：亲你好，企业所得税的所得计算公式为什么是所得纳税而不是利润纳税，是因为会计和税务既有联系又有区别。 在纳税方面，计税的依据并不是会计利润，而是由会计利润作为基数作出一系列调整后的数据。具体而言：管理费用中的“招待费用”，职工福利费、工会经费等费用，利息费用等等都有相关的调整规定。目的则是为了防止企业利用会计手段偷税。 从另外一个方面理解可以用下面公式表示：应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损。 会计利润是按会计准则计算出来的，但会计利润≠应纳税所得额。有些收益，计入了会计利润，但按税法的规定是不用交纳所得税的，如：国债利息收入；而有些支出，冲减了会计利润，但按税法规定是不允许扣除的，如各种减值准备。因此，要进行纳税调整，也就是将会计利润调整为应纳税所得额，应纳税所得额才是所得税的计税依据。

答：亲，企业所得税计算公式如下： 1. 居民企业：应纳税所得额 × 25% 2. 非居民企业：应纳税所得额 × 20% 其中，应纳税所得额是企业当年的收入总额，减去不征税收入、免税收入、各项扣除、以及弥补以前亏损的余额。 希望以上信息对您有帮助。

问：增值税筹划的目标是什么？

答：亲你好，增值税筹划的目标如下： 1. 减轻税收负担，税收筹划首先要帮助纳税人减轻税负，这是税收筹划方案的最高目标。直接减轻税收负担是企业税收筹划所要实现的目标之一。 2. 实现涉税零风险。所谓涉税零风险，是指纳税人账目清楚，纳税申报正确，缴纳税款及时、足额，不会出现任何关于税收方面的处罚，即在税收方面没有任何风险，或风险极小甚至可以忽略不计的一种状态。 3. 获取资金时间价值 。资金是有时间价值的，纳税人通过一定的手段，将当期应该缴纳的税款延缓到以后年度缴纳，从而获得资金的时间价值，这是税收筹划目标体系的有机组成部分之一。

问：根据筹划知识进行企业的增值税，筹划提出四条建议

答：根据筹划知识进行企业的增值税筹划，我们提出以下四条建议： 1. 正确认识税务筹划，树立风险意识，建立风险控制机制。 2. 及时掌握税收法律变化，正确理解税收政策精神。纳税人进行税收筹划必须具备必要的法律知识和财务知识，了解并熟练掌握税法规定。在进行税收筹划时，不仅要了解各种决策因适用已有法律的不同而产生的法律效果或安全程度，还必须注意税法的变动，适时调整税收筹划方案，使税收筹划不断适应新的税收政策要求，以达到预期效果。 3. 与税收执法机关及时沟通。由于在税收上的立场不同，政府和纳税人在税收筹划上存在着根本的利益冲突。税收筹划方案的制定和执行能否得到当地主管税务机关的认可是进行税收筹划的关键。因此，加强与当地税务机关的联系，取得税务机关的理解和支持，并及时获取税收政策变动的最新信息就显得至关重要。 4. 实施有效税收筹划，控制与消除风险隐患。企业筹划的目的是减轻税收负担，但税收负担的减轻应以企业整体收益增长为前提。纳税最少并不一定利润最大，企业税收筹划要综合分析，结合自身业务，选择适合企业的最优方案，以利润不断增长、业务顺畅为前提。