Question

标准的利润表是直接通过总利润和企业所得税税率进行计算企业所得税，那如果在财务分析的时候把企业的经营损益与金融损益分开需要将税也重新计算的话，经营损益和金融损益适当的税率应该怎么计算呀

Answer 1

问：标准的利润表是直接通过总利润和企业所得税税率进行计算企业所得税，那如果在财务分析的时候把企业的经营损益与金融损益分开需要将税也重新计算的话，经营损益和金融损益适当的税率应该怎么计算呀

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问：? 您只是把我的问题复制了一遍发回来了，解答呢？

问：人呢

答：您好，很高兴为您解答❤所得税费用一般不等于当期应交所得税，可能会存在暂时性差异，所以会涉及到纳税调增调减，还有相关的递延所得税，所得税费用等于当期所得税加上递延所得税费用。（二）案例分析A公司以2000万元（不含税）购入一台环保设备，并在当月投入使用，按照企业所得税税法规定，A公司对环保设备投资额的10%可以在当年应纳税额中抵免，3年后，A公司实现利润总额为2000万元，假定A公司未来5年内可能获得足够的应纳税额来抵扣可抵扣的税款，那么A公司在3年后的利润表中应该填列的所得税费用为多少？A：0万元B：125万元C：250万元D：500万元解析：1、这道题会计上的做法按照当年的金额计提折旧，但是税法上按照投资金额的10%税前扣除，产生了暂时性差异；2、暂时性差异不影响所得税费用的金额，当年所得税费用列报金额为2000*25%=500万元所以这道题的答案为D

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