Question

去年固定资产错入到管理费用，金额也记多了如今年如何调整，不涉及到折旧

Answer 1

问：去年固定资产错入到管理费用，金额也记多了如今年如何调整，不涉及到折旧

问：你说去年把个属于固定资产计入到管理费用了，今年红冲了结果导致管理费用成了负数了现在要报报表了，觉得不合适，该怎么处理呢

答：亲您好。针对去年固定资产错记到管理费用并且金额过多的情况，可以采取以下步骤进行调整，注意不涉及折旧：1. 确认错误的发生：仔细审查去年的财务记录，核实哪些固定资产被错误地记入了管理费用，以及金额的具体数额。确保你对错误的范围和影响有清晰的了解。2. 修正会计凭证：在当前会计期间中，通过纠正错误的会计凭证来调整在去年发生的错误。具体操作方法是，通过减少管理费用的金额，同时增加固定资产的金额，以反映事实情况。3. 调整账务记录：在财务系统中进行相应的调整，确保正确地将固定资产的金额转移至固定资产账户。同时，将管理费用的金额进行相应的减少。4. 编制财务报表：根据修正后的账务记录，重新编制财务报表，确保正确地反映公司当前的财务状况。这包括资产负债表、利润表以及现金流量表等。5. 审查与监控：对调整后的财务记录进行审查和监控，确保错误不再发生，并采取适当的内部控制措施，以避免类似错误再次发生。重要的是要在修正错误后，及时进行合理的解释和说明，以便相关利益相关者能够理解并确认公司对于错误的处理和调整。如果有需要，可以寻求专业会计师或其他财务专家的意见和建议，以确保调整的准确性和合规性。

答：对于您遇到的情况，如果去年将个别固定资产错误地计入管理费用，并且今年进行了红冲，导致管理费用成为负数，您可以考虑以下处理方式：1. 重新分类：将去年错误计入管理费用的固定资产重新分类到正确的固定资产账户中。这可以通过调整会计记录或凭证来完成。2. 调整会计期间：在财务报表中，通常使用借贷平衡的原则来记录交易和调整。您可以在调整会计期间中对去年的错误进行纠正，确保管理费用正确地反映在今年的财务报表中。3. 说明注释：在财务报表中，可以在相关的注释中清楚地说明这一错误和纠正过程。这有助于提供透明度和真实性，并使读者了解发生的情况和处理方法。4. 咨询会计师：由于具体情况有所不同，建议您咨询专业的会计师或财务专家以获得针对您公司特定情况的专业意见和建议。他们可以根据公司账务情况和适用法规，提供合适的解决方案。处理这类错误需要遵守相关的会计准则和要求。因此，建议您在采取任何决策之前，咨询专业人士以确保符合适用法规和规定。