Question

1,本月车间生产工人工资1000,车间管理人员工资2000,销售人员工资5000,工资合计17000元，请编制计提I资的会计分录

2.月初支付该笔工资,其中扣除个人所得税1000,银行存款实发16000,请编制发放工资以及缴纳个人所得税的会计分录

3.-般纳税人本月销项税额2000,进项税额1000，上 月留抵500,请计

测试题

算本月应交增值税、城建税并编制计提会计分录。

4本月收入50000,成本40000,管理费用5000,所得税率按2.5%,请计算本月应交企业所得税并编制计提以及缴纳会计分录。

Answer 1

问：--- **题目1** 本月车间生产工人工资为1000元，车间管理人员工资为2000元，销售人员工资为5000元。工资合计为17000元。请编制计提工资的会计分录。 --- **题目2** 月初需支付该笔工资，其中需扣除个人所得税1000元，银行存款实际发放16000元。请编制发放工资以及缴纳个人所得税的会计分录。 --- **题目3** 作为一般纳税人，本月销项税额为2000元，进项税额为1000元，上月留抵税额为500元。请计算本月应交增值税和城建税，并编制计提会计分录。 --- **题目4** 本月收入为50000元，成本为40000元，管理费用为5000元，所得税率为2.5%。请计算本月应交企业所得税，并编制计提以及缴纳会计分录。 ---

答：**会计分录**： 1. **本月计提I资的会计分录** * 应付工资 17000 * 工资费用 17000 2. **发放工资以及缴纳个人所得税的会计分录** * 银行存款 16000 * 应付工资 16000 * 应交税费 1000 * 个人所得税 1000 3. **计算本月应交增值税、城建税并编制计提会计分录** * 增值税 2000 * 城建税 500 * 应交税费 2500 4. **计算本月应交企业所得税并编制计提以及缴纳会计分录** * 净利润 5000 * 应交税费 125 * 应交所得税 125 * 应交税费 125

问：第四问怎么计算

答：5本月支付员工工资、社会保险及职工福利费13000元,交个人所得税1000元，其中工资9000元,社会保险3000元,职工福利费1000元，请编制发放工资以及缴纳个人所得税的会计分录。

答：算式：本月应交企业所得税 = (50000-40000-5000) x 2.5%会计分录：应交所得税 应交税费 1000应交税费 银行存款 1000