Question

职工薪酬支出账载金额和实际发生额

Answer 1

问：职工薪酬支出账载金额和实际发生额

问：你好

答：工资薪金支出载帐金额就是应付工资贷方发生额合计(全年账面计提数);税收金额是指工资薪金支出载帐金额扣除应付工资期末余额(全年实际发放数)。

问：我们账本计提工资跟报税系统里的总工资不一样怎填报

答：如果申报金额比账面金额多6万，用补充更正法，补记工资费用，借：管理费用等 60000贷：应付职工薪酬 60000

答：如果申报金额比账面金额少6万，用红字更正法，先冲减原来的凭证，再按正确的金额更正。借：管理费用 （原来工资费用金额红字）贷：应付职工薪酬（红字）借：管理费用（正确的金额）贷：应付职工薪酬（正确的金额）

答：现在是金税三期，必须一致，税务申报时会要求填写应付工资，社保，公积金等工资信息。所以，财务账面数据必须和税务申报数据一致。