Question

当月有进项发票,销项下个月开的账务怎么处理

Answer 1

问：当月有进项发票,销项下个月开的账务怎么处理

答：当月有进项发票,销项下个月开的账务怎么处理您好亲，1.增值税帐务处理(1)发生销售时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应纳增值税—销项税额(2)购进原材料时借：原材料借：应纳增值税—进项税额贷：银行存款(或应付账款)(3)如果当月有进项税额转出借：在建工程(或固定资产、应付福利费等)贷：应纳增值税—进项税额转出2.月末结转(1)月末，增值税经计算为应交的，即：余额在贷方(销项税额-进项税额+进项税额转出)，则：借：应交税金——应交增值税(转出未交增值税)贷：应交税金——未交增值税次月交纳时：借：应交税金——未交增值税贷：银行存款(2)月末，增值税经计算为多交的，则：借：应交税金——未交增值税贷：应交税金——应交增值税(转出多交增值税)收到退库时(抵减以后期间应交增值税的，无需编制会计分录)：借：银行存款贷：应交税金——未交增值税3.月末，增值税经计算为期末留抵税额的(余额在借方)，暂时就不用缴税了，也无需进行会计处理，待以后实现销项税额大于留抵数时(也就是以后月份)再纳税。以上就是中公财经小编为大家整理的关于进项税与销项税的会计分录做法，不知道大家都学会了吗?想要获取更多关于会计实务相关内容，可关注“中公财经”会计实务栏目，希望可以帮到您哦。

问：当月有进项发票，没有销项发票，当月进项发票需要在电子税务局里面认证吗？

答：当月有进项发票，没有销项发票，当月进项发票需要在电子税务局里面认证吗？您好亲， 当月的进项发票,可以认证抵扣,也可以不认证抵扣的,正常申报就行了,只是没有销项税而已。希望可以帮到您哦。

问：下个月初申报税务的时候需要把进项税额填在申报表上吗老师？

答：下个月初申报税务的时候需要把进项税额填在申报表上吗老师？您好亲，您一月份认证的进项税额,是一定要在二月份申报一月份增值税时,填写进附表二。希望可以帮到您哦。

问：如果当月有进项发票，没有销项发票，当月不认证进项发票，下个月初申报表还用填写进项税额吗老师

答：您好亲，当月的进项发票,可以认证抵扣,也可以不认证抵扣的,正常申报就行了,只是没有销项税而已。希望可以帮到您哦。

问：不认证申报的时候就不用填进项税额是吗

答：不认证申报的时候就不用填进项税额您好亲，是的,没有认证的发票在附表二不用填希望可以帮到您哦。