Question

销售的货物已开发票但是货款没有收到做账应该怎么写分录

Answer 1

问：销售的货物已开发票但是货款没有收到做账应该怎么写分录

答：对方发票未到支付货款时分录如何做?做预付账款,等货到发票到再冲回.支付了货款,未收到发票的会计分录是:借:预付账款贷:银行存款待收到发票,才能冲预付账款:借:库存商品/原材料等贷:预付账款如果对方确实不提供发票的,尽可能的要跟对方协商一定要提供发票,否则这进货的成本是不能税前扣除的.跟对方购买商品,已经要确认对方是否能提供发票,再支付货款;如果一开始不确认能够开发票,应不与合作.如果对方承诺会开具发票,但未开具的,可以去当地工商局举报.已付货款但没有收到发票怎么做会计分录?已付货款但没有收到发票,则已付款项计入预付账款支付款项时借:预付账款贷:现金(银行存款)收到材料且未附发票时借:原材料-暂估贷:预付账款收到发票时借:原材料-明细科目应交税金-增值税(进项税)贷:原材料-暂估预付账款