Question

经营现金净流量与营业净现金流量区别

Answer 1

问：经营现金净流量与营业净现金流量区别

答：您好，亲亲，经营现金净流量和营业净现金流量是财务报表上的两个财务指标，它们有以下的区别：1. 计算方式不同：经营现金净流量是指企业在运营活动过程中实际收入和支出的净值，计算公式为经营活动现金流量入流净额-经营活动现金流量出流净额。而营业净现金流量是指企业在正常经营活动过程中所产生的现金流量净额，计算公式为净利润+折旧和摊销-资产减值准备-长期待摊费用+处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额。2. 对企业经营状态的反映角度不同：经营现金净流量重点反映企业运营活动的现金流入和流出情况，反映企业现金流的稳定性和灵活性。营业净现金流量重点反映企业业务经营的盈利能力和未来的发展方向，反映企业资产的价值变化情况。3. 运用目的不同：经营现金净流量主要用于企业现金流管理，可以帮助企业预测经营活动现金流量的走势和可能面临的流动性风险，从而制定相应的应对措施。营业净现金流量则可以用于进行财务分析和决策，帮助投资者评估企业盈利能力和未来发展潜力，从而对企业进行投资和融资决策。

问：那经营现金净流量和经营活动中产生的现金流量净额是一样的吗？

答：经营现金净流量和经营活动中产生的现金流量净额是不完全相同的，它们有一些细微的区别。 经营活动中产生的现金流量净额是指企业在日常经营活动中所产生的现金流入和流出的净额。它包括销售商品、提供劳务收到的现金、购买商品、接受劳务支付的现金等方面。其中包含了所有的经营活动中的现金流量，但是不包括其他项目带来的现金流量，比如投资或者筹资活动的现金流量。经营现金净流量是指企业通过经营活动所产生或使用的现金净额，包括经营活动中收到的现金和支付的现金以及其他与经营活动有关的现金流量。虽然这两个概念略有区别，但它们的本质是相同的，都是反映企业的现金流量状况。企业必须关注这些指标，以确保其现金流量的充足性，从而保证经营的顺利进行。

问：您能举一个经营现金净流量和经营活动中产生的现金流量净额的计算的例子吗？我不明白应该怎么根据财务报表的数据去计算区分两者？

答：当涉及到现金流量的计算时，我们通常使用现金流量表（也称作现金流量表）。我们以以下数字为例：假设某公司在2019年的现金流量表中报告了以下数目：- 经营活动现金流量净额：100,000元- 资本支出：(50,000元)- 投资现金流量：(10,000元)- 融资现金流量：30,000元现金流量表指出，该公司的经营活动现金流量净额为100,000元。作为计算经营现金净流量的第一步，我们将这个数字录入表格中。 接下来，我们需要考虑与经营活动有关的其他现金流量，例如给员工的现金工资、向供应商支付的现金等等，这些流量可以在现金流量表中找到。在这个例子中，我们可以找到以下数字：- 卖出产品的现金收入：200,000元- 给供应商支付的现金：(80,000元)- 收取顾客的现金：40,000元- 给员工支付的现金：(60,000元)这个例子中，出售产品的现金收入为200,000元。我们将这个数字录入表格中。接下来，我们需要将资本支出、投资现金流量和融资现金流量从我们的计算中剪除，因为这些数字并不与经营活动有关。 在这个例子中，资本支出为50,000元，投资现金流量为10,000元，融资现金流量为30,000元。将这些数字从我们之前计算的经营活动现金流量净额100,000元中减去，得到：100,000元 + 80,000元 - 60,000元 = 120,000元因此，该公司在2019年的经营现金净流量为120,000元。注意，这个数字是减去资本支出、投资现金流量和融资现金流量后得出的经营活动中产生的现金流量净额。