小规模纳税人交的增值税月末要结转吗？如何结转呢？
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亲你好是的需要需要。1、结转进项税额借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、结转销项税额借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税4、实际缴纳时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款
咨询记录 · 回答于2022-10-21
小规模纳税人交的增值税月末要结转吗？如何结转呢？
亲你好是的需要需要。1、结转进项税额借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-应交增值税（进项税额）2、结转销项税额借：应交税费-应交增值税（销项税额）贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费-未交增值税4、实际缴纳时借：应交税费-未交增值税贷：银行存款
已交过的增值税用不用结转本年利润？
已经缴纳的增值税不能结转到本年利润。已交的增值税不需要结转到本年利润，因为增值税是有进项税相抵扣的，所以增值税是独立计算交纳。但是除了增值税外，城建税、教育附加费、防洪费和印花税等（每个地方需交纳的税种不一定都是相同的）都是作为费用归纳到“营业税金及附加”这个科目后再结转到本年利润。
亲你好不用
小规模没有进项税抵扣呢，用不用结转本年利润？
亲无论是一般纳税人还是小规模纳税人月末增值税都不需要结转至本年利润：应交税金-应缴增值税是负债科目，不存在结转问题，只需要在二级子科目(销项税额/进项税额/已交税额)中做调整
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