Question

企业所得税弥补亏损明细表怎么填写

Answer 1

问：企业所得税弥补亏损明细表怎么填写

答：您好，亲亲企业所得税弥补亏损明细表用于企业在计算应缴纳的企业所得税时，将往年亏损利用的情况进行说明和汇总。具体填写步骤如下：1. 填写企业基本信息：在表格的顶部，填写企业的纳税人识别号、企业名称、所属期间等基本信息。2. 填写年初未弥补亏损：在第1行填写上一年度企业已经产生的未弥补亏损额。如果当年有已经列入当期损益的“利润以前余额”，那么在第2行填写该余额。3. 填写本年度新增亏损：在第3行填写企业本年度产生的新的亏损额。4. 填写应扣除的本年度亏损：在第4行填写本年度亏损需要扣除的金额，这个金额应该是按照法定税率计算的。5. 填写已弥补去年亏损：在第5行填写本年度已经使用前年亏损来弥补的金额。6. 填写弥补后的年末未弥补亏损：在第6行填写本年度弥补前年度亏损后，年末剩余的未弥补亏损额。7. 填写利润结转：在第7行填写当年度的纳税调整所得额。8. 填写特定业务损失弥补明细：在第8行中填写对于特定业务损失的弥补信息，如果没有此类损失，可以不填写。最后检查各项填报信息是否正确无误，然后提交企业所得税弥补亏损明细表。填报时应注意计算精度和业务准确性，以保证取得正确的结果。