Question

公司开具发票,款未收,货未发,如何做会计分录

Answer 1

问：公司开具发票,款未收,货未发,如何做会计分录

答：亲亲您好,很高兴为您服务：公司开具发票,款未收,货未发,这样做会计分录；借：应收账款。贷：应交税费-增值税-销项税额。1、企业为一般纳税人时，具体分录如下：（1）已开具发票未确认收款时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）(2）待收到款项时：借：银行存款贷：应收账款2、企业为小规模纳税人的，分录如下：（1）已开具发票未确认收款时：借：应收账款贷：主营业务收入应交税费——应交增值税(2）待收到款项时：借：银行存款贷：应收账款；感谢您的信任，以上是我的回复，希望可以帮助到您，祝您生活愉快。