Question

对库存现金日记账和银行存款日记账在月底结出的余额的做法是否正确?请说明理

Answer 1

问：对库存现金日记账和银行存款日记账在月底结出的余额的做法是否正确?请说明理

答：亲，不正确。库存现金日记账和银行存款日记账在月底结出的余额应该是实际的现金余额，而不是账面余额。因此，应该将月末的实际现金余额减去月初的实际现金余额，以确定月末的现金余额。

答：亲，怎么了

问：余额不是日结吗？

答：亲，库存现金日记账和银行存款日记账在月底结出的余额通常是正确的，因为这些余额是通过将月初余额加上本月收入和减去本月支出计算得出的。然而，如果有未记录的收入或支出，余额就不会准确。另外，余额并不是日结的，因为日记账只是记录每日的交易情况，而月末余额是根据这些交易计算得出的。因此，即使每天记录都正确，余额也可能出现错误，因为它受到之前未记录的交易的影响。